Начисление пенсии ип

Содержание

Как в России рассчитывается пенсия для ИП: размер выплат

Начисление пенсии ип

Интерес к величине своей будущей пенсии обычно появляется с приближением пенсионного срока. Хотя в нашей стране социальные (минимальные) выплаты по старости гарантированы всем, работающим гражданам, и индивидуальным предпринимателям в том числе, следует знать, какие действия помогут увеличить эти выплаты.

На какую пенсию может рассчитывать ИП

В отличие от наемных работников, размер пенсии предпринимателя зависит не от заработной платы, а от размера фиксированного платежа. Кроме того, если годовая прибыль превышает 300000,00 рублей, предприниматель с суммы превышения выплачивает 1%.

С начала 2018 г страховые взносы не зависят от минимальной оплаты труда (МРОТ) и рассчитываются исходя из следующего:

  • при годовом доходе менее 300 000,00 рублей страховой взнос составит 26545,00 рублей;
  • если доход выше 300 000,00 рублей – с суммы превышения 1%, но не более 212 360,00 рублей.

Пенсионные выплаты у предпринимателей без образования юр лица производятся на общих основаниях:

  • женщинам – с 55 лет;
  • мужчинам – с 60 лет.
  • наличие страхового стажа (в 2018г – 9 лет с ежегодным ростом на 1 год).

Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность с работой по найму, то при расчете пенсии учитываются суммарные выплаты ИП+ работодатель.

Как рассчитать стаж

С 2015 года пенсионные права граждан в России претерпели значительные изменения. Само понятие «трудовой» из обращения уходит и заменяется термином «страховой». Больше информации касательно системы обязательного пенсионного страхования РФ смотрите далее.

Именно трудовой стаж в качестве наемного работника указывается в трудовой книжке. Предприниматель, имеющий наемных рабочих, заводит (при необходимости) им трудовые книжки и заносит сведения о трудовой деятельности.

Не являясь для себя наемной рабочей силой, гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью, в своей книжке записи не делает. Фактом, подтверждающим трудовую деятельность предпринимателя, является открытие и регистрации ИП в контролирующих государственных органах. А с момента заключения добровольного договора с ФСС и поступления страховых взносов рассчитывается страховой стаж.

С 2015 года пенсионное законодательство не оперирует понятием «трудовой», а опираясь на принципы обязательного пенсионного страхования, использует термин «страховой».

Периоды, входящие в страховой стаж определяет ФЗ от 28 декабря 2013 г №400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Страховой стаж (гл.3 ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях») включает в себя следующие периоды с обязательной (исключая нестраховые) выплатой страховых взносов в ПФР:

  1. Периоды работы на территории РФ.
  2. Трудовая деятельность за рубежом, предусмотренная международными договорами или законодательством.
  3. Периоды с уплатой дополнительных страховых взносов.
  4. Нестраховые периоды.

В ст.12 гл.3 ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях» дается определение нестраховых периодов, подлежащих включению в страховой стаж:

  • временная нетрудоспособность;
  • период получения пособия по безработице;
  • рождение и уход за ребенком до 1,5 лет;
  • уход за ребенком во время болезни;
  • уход за инвалидом или гражданином старше 80 лет;
  • служба в госструктурах – военная, в МЧС, в системе исполнения наказания и другие. Подробности касательно начисления пенсий для сотрудников МВД читайте в этом материале;
  • лишение свободы с привлечением к оплачиваемому труду.

Для учета нестраховых периодов в стаж требуется документальное подтверждение события, которым является:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • военный билет;
  • выписка из архива;
  • справка об освобождении из мест лишения свободы.

Как оформить

Механизм оформления пенсионного пособия гражданина, занимающегося предпринимательством, идентичен процедуре, предусмотренной для наемных работников.

Не позже чем за месяц до наступления пенсионного возраста или планируемой даты выхода на пенсию следует предоставить в ПФР полный комплект документов. Лучше это сделать лично, или почтой как заказное отправление с объявленной ценностью и уведомлением о вручении.

Необходимые условия

Пособие по старости фактически выплачивается из средств, перечисленных в пенсионный фонд в процессе трудовой деятельности.

Существует несколько условий получения пенсионных выплат по старости:

  • наступление пенсионного возраста;
  • страховой стаж свыше 5 лет (на 2015г);
  • регулярное перечисление средства в ПФР.

Другими словами, срок предпринимательской деятельности зачитывается в страховой стаж только при регулярном перечислении взносов в ПФР.

Без выплаты в пенсионный фонд период работы ИП при расчете пенсионного пособия учитываться не будет.

Документы

Для начисления пенсионного пособия в территориальный орган ПФР следует предоставить:

  • паспорт;
  • трудовую книжку;
  • дипломы об образовании;
  • военный билет;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении ребенка и другие.

При личном обращении инспектор, просмотрев документы, сразу сообщит либо о достаточности собранных данных, либо о необходимости предоставить дополнительно информацию.

Как рассчитать пенсию ИП

Расчет пенсионного пособия производят по формуле:

СП= ИПК х СБ + ФВ

где:

СП – страховая пенсия;

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, для начисления пенсии должен быть не менее 13,8 баллов;

СБ – ежегодно корректируемая рублевая стоимость балла;

ФВ – ежегодно корректируемая рублевая фиксированная выплата.

Пример расчета пенсионного пособия в 2018 г:

Страховая пенсия = ИПК х 81,49 + 4 982,90.

Тогда минимальная величина пенсионной выплаты в 2018 году будет:

СП = 13,8 х 81,49 + 4 982,90 = 6 107,46 рублей.

Значение ИПК для ИП самостоятельно высчитать сложно и для определения его значения следует обратиться в ПФР или получить информацию через портал Госуслуг.

На сайте ПФР представлен пенсионный калькулятор, которым также можно воспользоваться.

Следует учитывать, что такие расчеты имеют скорее ознакомительный характер, кроме того не пригодны для ряда категорий граждан:

  • военнослужащих;
  • сотрудников силовых структур и других.

Пенсионный калькулятор не предназначен для предоставления точной информации о размере пенсии. Его назначение – показать схему расчета и влияющие на размер пенсии факторы.

Для ИП, ведущих свою деятельность в разных налоговых режимах, расчет налоговых взносов определяется, исходя из п.9 ст.430 Налогового кодекса РФ.

Начисляется пенсионное пособие для предпринимателей на общих основаниях для физически лиц, к которым они приравнены, при выполнении необходимых условий ирегулярном перечисленных страховых взносов.

Ип на упрощенке и енвд

для усн, величина прибыли из которой рассчитывается страховой взнос равна совокупному доходу за расчетный период. в декларации – строка 113.

при енвд пенсионные отчисления делаются из суммы вмененного дохода. в декларации по енвд это 100 строка.

ип на осн

ип, работающие на общей системе налогообложения рассчитывают пенсионные взносы как разницу между доходами и профвычетами, согласно п.3 ст.210 нк рф. это значение отражено в декларации 3-ндфл строка 060.

можно ли оформить пенсию, если есть ип

Индивидуальный предприниматель без образования юр лица приравнивается к физическому лицу. Налоги в ПФ за себя и работников (при наличии) ИП выплачивает самостоятельно. Это можно делать произвольными частями или единовременно, но обязательно до конца календарного года.

Контроль поступления отчислений в ПФР возложен на территориальные налоговые службы, и в случае задержки выплат к предпринимателю будут применены штрафные санкции.

Для своевременного оформления пенсионного пособия ИП должен не позднее, чем за 30 дней до наступления пенсионного срока предоставить в ПФР стандартный пакет документов.

В него входят:

  • паспорт гражданина РФ;
  • трудовая книжка;
  • справка из ПФР о перечисленных взносах;
  • документы, влияющие на ИПК – военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие.

Может ли пенсионер открыть ИП

Согласно ФЗ № 129-ФЗ для того, чтобы открыть ИП, необходимо предоставить стандартный пакет документов. Возрастные ограничения не предусмотрены – ст.21,23 гл.

3 ГК РФ указывает, что для предпринимательской деятельности лицо должно обладать гражданской дееспособностью (в России это 18 лет). Верхняя возрастная граница не обозначены, т.е.

при желании любой пенсионер имеет право заняться предпринимательством.

Осуществляющий коммерческую деятельность пенсионер на общих основаниях платит налоги, в том числе и в пенсионный фонд. Соответственно, как плательщик он имеет право на перерасчет пенсии. Все корректировки ПФР осуществляет в беззаявительном порядке на основании поступающих взносов.

Льготы для пенсионеров при открытии ИП законодательством не предусмотрены.

Пенсионер, занятый в предпринимательстве, может рассчитывать на индексацию пенсионных выплат только для работающих пенсионеров.

Больше информации о порядке начисления пенсии для ИП смотрите на видео

Резюме

  1. С 2015 г отменен трудовой стаж и заменен страховым.
  2. Размер пенсионного пособия ИП полностью зависит от той суммы, которую он отчисляет в ПФР. Подробности о система расчета страхового стажа для начисления пенсии смотрите в этой статье.
  3. У ИП, параллельно работающего по найму, суммы пенсионных взносов складываются.
  4. Для оформления пенсии ИП должен обратиться в ПФР не менее чем за месяц и предоставить комплект документов.
  5. Пенсионер может заниматься предпринимательством.

Источник: https://VseStr.com/pensiya/vidy/strahovaya/starosti/kak-v-rossii-rasschityvayut-pensii-dlya-ip-i-chto-na-nih-vliyaet.html

Как начисляется пенсия ИП: стаж, порядок расчета

Начисление пенсии ип

  • 18 Января, 2020
  • Законодательство
  • Людмила Озерцова

Каждый гражданин в какой-то момент начинает задумываться о своей будущей пенсии. Не являются исключением и индивидуальные предприниматели. Некоторые из них считают, что, зарегистрировав ИП, дополнительно предоставлять о себе информацию в ПФР не нужно.

Однако это не так. Чтобы впоследствии не возникло проблем с выплатами, а также не начислялись пени, новоиспеченному предпринимателю нужно явиться в Пенсионный фонд и урегулировать все моменты, касающиеся отчислений. От размера этих сумм будет зависеть его будущая пенсия. Разобраться в том, как начисляется пенсия ИП по старости, поможет статья.

Особенности начислений

Страховая пенсия для индивидуальных предпринимателей начисляется таким же образом, как и для наемных работников.

Сумма будущих выплат зависит от того, сколько денег было внесено в Пенсионный фонд, а также от периодичности перечислений и других факторов. Страховой стаж является основным показателем, который учитывается при выходе на пенсию.

В него включаются все виды деятельности индивидуального предпринимателя, осуществляемые согласно действующему законодательству на территории России.

Если гражданин работает по трудовому договору, все отчисления за него делает работодатель. Индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Это делается с разной периодичностью: один раз в месяц, квартал или год. Так или иначе все взносы должны быть уплачены до наступления следующего календарного года. Если этого не сделать, то придется платить пени ИП.

Как начисляется пенсия при небольшой прибыли? Отчисления осуществляются с фиксированной суммы в 300 тысяч рублей. Исходя из этого, минимальная сумма взносов в год в 2018 г. составляет 26 545 руб. В то же время законом предусмотрено и максимальное значение взносов, размер которых в текущем году равен 212 360 руб. Исходя из суммы, рассчитываются пенсионные баллы.

Если индивидуальный предприниматель решит прекратить свою деятельность, то об этом факте он должен сообщить в Пенсионный фонд в течение 3 дней после соответствующего оформления документов.

Кто может получать пенсию

Род предпринимательской деятельности не оказывает влияние на начисление пенсии ИП. Главное условие для нормального формирования пенсии заключается в своевременном перечислении взносов в ПФР. Предприниматель имеет право оформить пенсионную выплату по достижении пенсионного возраста.

В связи с проводимой пенсионной реформой возраст выхода на пенсию увеличивается каждый год. К концу реформы мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины – в 60 лет.

В ряде случаев как с наемными работниками, так и с ИП порядок начисления пенсии предполагает, что она может быть назначена в досрочном порядке.

Это возможно, если до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин проработал на производстве с тяжелыми условиями труда или на иной работе, позволяющей досрочный выход на заслуженный отдых.

К примеру, если гражданин работал на предприятии, где осуществлялось химическое производство в течение 20 лет, после чего уволился и зарегистрировался в качестве ИП, то он сможет оформить пенсию по вредности на 5 лет раньше установленного законом срока в общем случае.

Таким образом, при расчете пенсии учитываются средства, внесенные в Пенсионный фонд как предпринимателем, так и работодателем с предыдущей работы. При расчете все отчисления за разные периоды суммируются.

Кроме того, есть одна привилегия у ИП (как начисляется пенсия по стажу). Индивидуальный предприниматель вправе выйти на досрочную пенсию в случае, если стаж в сфере предпринимательской деятельности составляет:

  • 25 лет для мужчин.
  • 20 лет для женщин.

Из чего состоит пенсия?

В 2015 году началась очередная пенсионная реформа, в результате которой пенсия всех граждан (в том числе и индивидуальных предпринимателей) стала рассчитываться из следующих составляющих:

  • Базовой части.
  • Страховой части.
  • Накопительной части.

Так как изменения были введены недавно, показатели меняются с каждый годом. Чтобы разобраться в том, как начисляется пенсия для ИП по “упрощенке” или иной выбранной системе налогообложения, нужно рассмотреть эти составляющие по отдельности.

Фиксированная часть

Всем гражданам – получателям страховой пенсии по старости предоставляется базовая часть выплаты в одинаковом размере, которая индексируется и устанавливается ежегодно. В 2018 году размер фиксированной части составляет 4982,90 руб.

Страховая пенсия

Страховая часть рассчитывается в индивидуальном порядке. Ее размер зависит от отчислений, которые выплачивались с доходов гражданина в Пенсионный фонд. Страховая пенсия пересчитывается в пенсионные баллы, которые начисляются гражданину каждый год.

При этом для выхода на пенсию по возрасту нужно в обязательном порядке иметь минимальное количество баллов. В 2018 году это число составляет 13,8 баллов, а к концу проведения реформы будет доведено до 30 баллов. Стоимость пенсионного балла устанавливается каждый год.

В 2018 году один балл равен 81,49 руб.

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия формируется не у всех граждан, а только у тех, кто вносил средства на специальный накопительный счет в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК) при ПФР.

Эта выплата осуществлялась в добровольном порядке в размере 6 % от пенсионных отчислений. Для начисления накопительной пенсии гражданин должен был заключить соответствующий договор и подать заявление в ПФР.

От этого зависит, начисляется ли пенсия ИП на накопительную часть или нет. Если этого не было сделано, то средства перечисляются исключительно на формирование страховой пенсии.

В настоящее время заключить договор с НПФ невозможно, так как на государственном уровне на это введен соответствующий мораторий. Однако граждане могут по желанию вносить собственные средства на накопительную пенсию.

Как узнать будущую пенсию?

Посчитать будущую пенсию нелегко. В расчете учитывается множество факторов (накопительная пенсия, нетрудовые периоды, число баллов, регион проживания, тип работы, возраст выхода на пенсию и прочее). Поэтому сделать все вычисления без ошибок сможет хороший бухгалтер или специалист Пенсионного фонда.

Чтобы узнать, как начисляется пенсия ИП на УСН (ЕНВД) или текущие показатели, в настоящее время необязательно обращаться в территориальное отделение Пенсионного фонда.

Достаточно зайти на официальный сайт государственной структуры, зарегистрироваться там и войти в свой личный кабинет. Там отображаются все данные на сегодняшний день в отношении гражданина, осуществляющего взносы в ПФР.

Для примерного расчета будущей пенсии можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который имеется на сайте.

Ипк для ип

Сумма будущих пенсионных выплат зависит от числа заработанных пенсионных баллов. Помимо их минимального количества для возможности выхода на пенсию по старости, существует еще одно ограничение.

Оно заключается в том, что независимо от величины заработной платы каждый год может быть начислено не более 10 баллов, а для граждан пенсионного возраста, продолжающих трудовую деятельность, – не более 3 баллов.

Таким образом, число пенсионных баллов возможно увеличить, если продолжить трудиться после достижения пенсионного возраста. Кроме того, в стаж ИП для начисления пенсии входят и некоторые нетрудовые периоды, за которые начисляются баллы. Это служба в армии, уход за ребенком до полутора лет и иные.

Расчет пенсии

Для расчета пенсии гражданин может обратиться в Пенсионный фонд. Будущую выплату можно попытаться посчитать и самостоятельно.

Но при этом надо понимать, что ввиду действия реформ в разные периоды трудовой деятельности (а именно до 2002 года, с 2002 по 2014 год, с 2015 года) должны применяться свои формулы расчета, а также учитываться разные показатели. В конце данные суммируются.

В настоящее время применяется следующая формула: ПВ (пенсия) = ЧПБ (число баллов) х СПБ (стоимость одного пенсионного балла) + БЧ (базовая часть) + НЧ (накопительная пенсия ИП).

Посчитали, прослезились? Такое возможно, если предприниматель делает минимальные отчисления. Одним из способов повышения выплаты является обращение за пенсией позже наступления пенсионного возраста. В этом случае применяется специальный коэффициент. То, как начисляется пенсия ИП на ЕНВД и других системах налогообложения, удобно рассмотреть на примерах.

Пример 1

Человек родился в 1970 году. Следовательно, он выйдет на пенсию в 2035 году. По медицинским показателям он не служил в армии. Поэтому дополнительных баллов за этот период ему не начисляется. В 2015 году он зарегистрировался в качестве ИП и каждый год стал получать доход в размере 400000 руб. До этого момента у него не было официального трудоустройства.

На накопительную пенсию он не делал отчислений. В течение 20 лет было заработано 30 баллов ИП. Как начисляется пенсия в этом случае? Применяется следующая формула: базовая часть + (30 х стоимость пенсионного балла). В 2018 году фиксированная часть пенсии составляет 4982,90 руб., а пенсионный балл – 81,49 руб.

В результате у нашего пенсионера получится пенсия, равная 7427,60 руб.

Пример 2

В другом примере гражданка проработала в компании бухгалтером десять лет, после чего в 2010 году открыла ИП. Заработная плата составляла 20 тысяч рублей. Допустим, она родила троих детей. На пенсию решила выйти на 5 лет позже срока. Благодаря последнему факту при расчете применяется коэффициент 1,36.

За все время ей удалось заработать 90 пенсионных баллов, включая период ухода за детьми. Таким образом, расчет будет следующим: (базовая часть х 1,36) + (90 х стоимость пенсионного балла х 1,36). За счет выхода на пенсию позже положенного срока пенсионерка существенно увеличила себе размер пенсии.

В результате выплата составит 16751,12 руб.

Порядок оформления

Предприниматель должен лично заниматься оформлением пенсии. Но если такой возможности у него нет, то это можно поручить доверенному лицу, на которого следует составить доверенность и удостоверить ее у нотариуса. В Пенсионный фонд необходимо предоставить следующие документы:

  • Удостоверение личности.
  • Трудовую.
  • Справку о взносах в Пенсионный фонд.
  • Документы о возможности начисления дополнительных баллов (свидетельства о рождении детей, военный билет).

Кроме личного обращения, в ПФР можно направить заказное письмо. Но тогда на все документы нужно сделать копии и заверить их у нотариуса. Копии без нотариального заверения не будут рассматриваться. Поэтому в оформлении пенсии в таком случае откажут.

После принятия заявления специалисты рассматривают вопрос в течение 10 дней. При этом они проверяют документы и делают расчет выплаты для ИП. Как начисляется пенсия? Со следующего месяца после обращения в ПФР пенсионер будет получать ежемесячную выплату.

Доставка выплаты

Пенсионер сам выбирает наиболее удобный для него способ доставки пенсии. Городские жители в основном предпочитают получать деньги через банк. Для этого нужно предоставить номер банковского счета. Сельским жителям, как правило, удобнее получать выплату на почте.

Кроме предпринимателя, получать пенсию может доверенное лицо. Для этого нужно оформить доверенность (при получении пенсии на почте). Если же денежные средства поступают на банковский счет, пенсионер просто может передать свою карточку и сообщить пароль.

Доставка пенсионной выплаты также может быть оформлена на дом.

Заключение

Индивидуальный предприниматель получает пенсию на тех же основаниях, что и наемные работники. Разница заключается лишь в том, что за работников взносы делает работодатель, в то время как ИП платит за себя самостоятельно. На достойную пенсию можно рассчитывать в следующих случаях:

  • При наличии большого трудового стажа.
  • Большого количества пенсионных баллов.
  • Наличия накопительной пенсии (если инвестиции НПФ оказались удачными).

Также важно знать, что пенсионные выплаты подлежат ежегодной индексации. Правда, для этого пенсионер должен прекратить трудовую деятельность.

Пенсии работающих пенсионеров в настоящее время не индексируются, но увеличиваются за счет добавления пенсионных баллов.

Индексация осуществляется в начале года (в январе – феврале), а в середине (в августе) пересчитывается для работающих пожилых граждан пенсия ИП.

Посчитали – прослезились? — к сожалению, это нередкое явление в наши дни. Но если до пенсии позаботиться о будущей выплате, то гражданин сможет обеспечить себе достойную выплату в старости.

Источник: https://fin-az.ru/448070a-kak-nachislyaetsya-pensiya-ip-staj-poryadok-rascheta

Расчет пенсии для ИП: как самому посчитать на упрощенке и ЕНВД без работников

Начисление пенсии ип

Регистрация собственного ИП набирает всю большую популярность. И хотя государство всячески поддерживает малое предпринимательство, многих останавливает вопрос: на какой размер пенсии может рассчитывать ИП?

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

  • Пенсия;
  • Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

  1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

  1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

Расчет ИПК

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться  исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! В 2020 году фиксированный взнос будет равен 40 874. Постепенное увеличение планируется каждый год.

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент

Идет ли стаж у ИП для пенсии и как его подсчитать

Каждый предприниматель в ходе своей коммерческой деятельности зарабатывает собственный пенсионный коэффициент. Индивидуальный пенсионный коэффициент, сокращенно ИПК, фиксируется на ту дату, с которой официально начинается выплата.

2 вида ИПК:

  • ИПКс – за периоды до 2015 года;
  • ИПКн – з периоды после 2015 года.

ИПК будет равен  сумме ИПКн и ИПКс, умноженной на КвСП. Расшифровывается как коэффициент повышения ИПК при отсроченном назначении пенсии. Например, если при наступлении пенсионного возраста предприниматель продолжил работать, будет дополнительно учет срока «переработки».

Если этого не произошло, то КвСП влиять не будет. ИПК зависит от общего объема взносов уплаченных за все время существования ИП и от продолжительности стажа.

Чем больше стаж и объем взносов – тем выше накопленные баллы и коэффициенты, следовательно, выше будут и пенсионные начисления.

Дополнительные коэффициенты

Идет ли стаж у самозанятых граждан и как это влияет на пенсию

Основная формула расчета на 2019 год учитывает всего 4 показателя. Один из них = МПК.

Обратите внимание! Для оформления пенсии необходимо набрать минимальный пенсионный коэффициент (МПК). В 2019 он установлен в размере 13,2 баллов, и ежегодно эта цифра будет увеличиваться на 2,4 балла, пока МПК не достигнет 30. Стоимость одного такого балла на 2019 год – 87 рублей.

Льготные коэффициенты:

  • Военная служба – 1,8 балла;
  • Отпуск по уходу за ребенком – 1,8 балла в год минимум. За каждого ребенка количество баллов увеличивается, а максимальный срок отпуска суммарно – 6 лет.
  • Годы, потраченные на уход за близкими родственниками с инвалидностью, либо за недееспособными родственниками старше 80-ти лет, уход за ребенком с 1 степенью инвалидности старше 18 лет – 1,8 балла в год.

Правила оформления пенсии по старости для ИПК

Регистрационный номер в ПФР для ИП — как узнать и для чего он нужен

Достичь минимального пенсионного возраста, когда ИП может получать пенсию по старости, недостаточно. Необходимо накопить минимальный размер ИПК.

Приятный момент: при расчете ИПК будут учтены время службы в армии, время по уходу за ребенком не более 6 лет в сумме, время ухода за больными недееспособными родственниками и то время, когда ИП официально числился как безработный.

Страховая пенсия

Повышение пенсионного возраста на практике будет происходить постепенно.

Предпринимательский стаж в 2019 году — минимум 10 лет. То есть, при наступлении старости, не менее 10 лет жизни, физическое лицо должно работать в статусе ИП.

Если ИП инвалид, то сохраняется право на пенсию или пособие по инвалидности. Если физ.

лицо открывает собственное ИП менее чем за 10 лет до наступления пенсионного возраста – ему будет положена пенсия, исчисляемая из его трудового стажа без статуса предпринимателя.

Обратите внимание! Эти контрольные цифры могут уменьшаться для представителей малых народностей и жителей крайнего севера.

Для получения пенсии, предприниматель должен явиться в Пенсионный фонд и предъявить:

  • документы о рождении детей;
  • личный паспорт;
  • трудовую книгу;
  • страховое свидетельство;
  • свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход;
  • справки об уплате обязательных страховых взносов и налогов. Образец справок есть на официальном сайте ПФР.

Подтверждение трудового стажа предпринимателя

У предпринимателей для подтверждения трудового стажа действуют особые правила.

  • Во-первых, для подтверждения стажа, даже ИП необходимо вести трудовую книгу и самостоятельно фиксировать там собственный опыт работы.
  • Во-вторых, налоговые органы очень тщательно отслеживает уплату налогов и взносов, поэтому, чтобы начать получать пенсию, необходимо предъявить справки из налоговой службы об их уплате.

Если к стажу прибавляются сроки службы в армии, период ухода за ребенком или больным родственником – необходимы документы/справки для подтверждения этого факта.

Расчет страховой пенсии

Пример. Индивидуальный предприниматель выходит на пенсию по достижению пенсионного возраста. В год выхода на пенсию государство установило фиксированную выплату 7 000 рублей (ФП).

Премиальный коэффициент составил 3,2 балла за 2 года военной службы (ПК). Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который был накоплен, составил 25 баллов.

Стоимость 1 индивидуального пенсионного коэффициента (СПК) составила 90 рублей. Далее, нужно считать.

Страховая пенсия (СП) = ФП*ПК+ИПК*СПК*ПК.

7 000*3,2+25*90*3,2=29 600. На такую пенсию сможет рассчитывать предприниматель при выполнении вышеописанных условий.

К сожалению, ежегодно меняются условия для пенсионеров, такие как: минимальный размер пенсии, стоимость одного пенсионного балла и другие факторы. И очень редко в пользу ИП.

Поэтому расчет пенсии, которая наступит только через несколько лет, практически бессмыслен.

Но если оформление пенсии по старости планируется в ближайший год, можно посчитать примерные ежемесячные выплаты с помощью калькулятора на официальном сайте ПФР.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/pensia.html

Пенсионные баллы ИП и самозанятым лица в 2021 году

Начисление пенсии ип

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, вправе получать страховую пенсию при достижении пенсионного возраста наравне с остальными людьми, работающими по трудовым договорам.

С самозанятыми этот вопрос сложнее, потому как у них несколько иная система уплаты взносов и принцип работы в целом.

Рассмотрим, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым, как формируется пенсия, сколько нужно баллов для назначения минимального пособия, и как все правильно рассчитать и оформить.

Как формируется страховая пенсия?

Особенности назначения страховой пенсии регламентируются ФЗ от 28.12.2013 №400 –ФЗ. Согласно нему, размер пособия по старости зависит от количества накопленных пенсионных баллов – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) на специальном лицевом счету плательщика в ПФР.

Во время деятельности по трудовому договору страховые пенсионные и иные взносы за работника делает работодатель – он выступает агентом. С индивидуальными предпринимателями все иначе: они должны самостоятельно их уплачивать не только за себя, но и за других сотрудников, которые у них работают.

Важно! Деньги, отчисленные на ИЛС сотрудников предпринимателем, значения для формирования его пенсии не имеют – они нужны для накопления ИПК у работников. Для ИП учитывается только то, что они платят за себя.

«Все виды пенсий подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В среднем планируется повышение размера пособий на 1 000 руб. ежегодно»

Д.А. Медведев, Председатель Правительства РФ.

Условия назначения страховой пенсии

Важно учитывать, что страховая пенсия по старости назначается не только при наличии достаточного количества ИПК на счету, но и при соблюдении одного из следующих условий:

  • Достижение ИП пенсионного возраста. Это правило распространяется абсолютно на всех. В 2021 году пенсионный возраст был повышен, что нужно учитывать при планировании выхода на пенсию;
  • При стаже не менее 42 и 37 лет для мужчин и женщин пенсия может назначаться на 2 года ранее установленного возраста.

Самое главное для назначения такой пенсии по старости – наличие не менее 15 лет страхового стажа и величины ИПК – от 30. Если человек делал отчисления на протяжении 15 лет и имеет достаточно ИПК, он вправе обратиться в ПФР за пособием по старости.

Обратите внимание! Большое значение для ИП имеет количество отчисленных страховых пенсионных взносов – именно от них рассчитывается количество ИПК.

Размер страховых взносов для ИП в 2021-2021гг

Размер взносов в ПФР фиксированный, меняется практически ежегодно. На 2021 год его величина составляет 29 354 руб., заплатить нужно до конца отчетного периода – года.

Также предпринимателями уплачиваются иные взносы:

  • Обязательное медицинское страхование – 6 884 руб. на 2021 год. В 2021 году размер повысится до 8 426 руб.;
  • Дополнительно перечисляется на пенсионные взносы 1%, если размер годового дохода предпринимателя превышает 300 000 руб.

Пример №1: расчет страховых пенсионных взносов для предпринимателя

Женщина зарегистрирована как ИП, в 2021 году ей нужно заплатить фиксированную сумму – 29 534 руб. Ее годовой доход составляет 1 000 000 руб., следовательно, дополнительно ею уплачивается 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.:

700 000 х 1% = 7 000 руб.

29 354 + 7 000 = 36 354 руб. – общая сумма пенсионных отчислений к уплате.

За что еще начисляются пенсионные баллы?

Помимо уплаты взносов во время основной деятельности ИП, гражданам начисляются пенсионные баллы в другие периоды:

  • Отпуск по уходу за ребенком;
  • Прохождение службы в армии;
  • Уход за нетрудоспособным близким родственником;
  • Официальное трудоустройство в организации.

Будучи зарегистрированным как ИП, гражданин вправе работать по трудовому договору в другой организации. В таком случае взносов будет больше, но сам страховой стаж останется прежним, т.к. он исчисляется в месяцах, за которые производилась уплата.

Как рассчитываются пенсионные баллы для ИП?

Обязанность по уплате взносов у предпринимателя возникает с момента госрегистрации и внесения соответствующих сведений в ЕГРИП. Деньги нужно перечислять в ИФНС, но назначением пенсий по-прежнему занимаются подразделения Пенсионного фонда.

ИП уплачивают взносы за себя самостоятельно, а общая сумма ИПК для них рассчитывается следующим образом:

ФВ/(ВПНБ х 16)/100, где ФВ – это фиксированный взнос (29 534 руб.), а ВПНБ – величина предельной налогооблагаемой базы – 1 150 000 руб.

Пример №2: расчет ИПК для ИП

Предприниматель в 2021 году заработал 250 000 руб., в качестве пенсионных взносов отчислил установленную сумму.

29 534/(250 000 х 16/100) = 0,73 – ИПК, который ему будет начислен за 2021 год.

Как начисляются пенсионные баллы самозанятым?

В отличие от ИП, которые обязаны отчислять в ИФНС все виды взносов, для самозанятых такое обязательство не предусмотрено. Они платят только налоги:

  • При сотрудничестве с физическими лицами – 4% от суммы доходов;
  • При работе с организациями – 6%.

Таким образом, страховой стаж для начисления пенсий у самозанятых не идет, следовательно, ИПК не формируются. При достижении пенсионного возраста человек, проработавший всю жизнь как самозанятый, сможет претендовать только на социальную, а не страховую пенсию.

Альтернативный вариант – самостоятельное (добровольное) отчисление взносов. Также самозанятые могут перечислять деньги на накопительную часть пенсии в негосударственные пенсионные фонды, а при достижении установленного возраста получать гарантированные выплаты.

Чтобы позаботиться о пенсии, самозанятые могут откладывать деньги на банковские вклады. Годовая доходность по ним в среднем составляет 5% от суммы, но за 2-3 десятка лет можно накопить достаточное количество денег для безбедной старости.

Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?

Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:

Базовая частьПеречисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб.
Страховая частьРассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия
Накопительная частьНа эту часть с 2014 по 2021 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут

Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.

Пример №3: расчет страховой пенсии для ИП

Мужчина проработал в качестве ИП 20 лет, достиг пенсионного возраста. За время трудовой деятельности на его счету накопилось 130 ИПК, стоимость одного коэффициента на момент назначения пособия составляет 87 руб.

130 х 87 = 11 310 руб.

Дополнительно ему будет перечисляться фиксированная часть:

11 310 + 4 982 = 16 292 руб. – итоговый размер пенсии.

Количество баллов для минимальной пенсии

Чтобы получать страховую пенсию, нужно наработать 15 лет страхового стажа и 30 ИПК. При таких условиях размер пенсии будет иным:

30 х 87 = 2 610 руб. – базовая часть, зависящая от страхового стажа гражданина.

2 610 + 4 982 = 7 592 руб. – общая величина пособия при минимальном количестве ИПК.

Как предпринимателю увеличить размер пенсии?

Граждане, зарегистрированные как ИП, могут самостоятельно повлиять на размер пенсии, если задумаются над этим как минимум за 20 лет до ее назначения. Есть несколько достаточно эффективных способов:

  • Перевести накопительную часть пенсии в НПФ. В отличие от государственного пенсионного фонда, здесь, помимо формирования определенной суммы, начисляются еще и проценты на деньги, имеющиеся на счету. В среднем это 3-5% годовых, но точное значение зависит от конкретного НПФ;
  • Перечислять дополнительные взносы в ПФР. Фиксированная величина является минимальной, и при желании ИП может отчислять дополнительные средства в зависимости от финансовых возможностей;
  • Участвовать в программе софинансирования. Это актуально, если первый взнос был сделан предпринимателем до конца 2015 года;
  • Выйти на пенсию по старости позднее установленного возраста. Работа в качестве ИП при достижении пенсионного возраста законом не запрещена. Продолжив трудиться, предприниматель также продолжает и отчислять взносы, что в конечном итоге положительно повлияет на размер его пенсии в дальнейшем.

Есть и альтернативные способы увеличения дохода при достижении пенсионного возраста. Рассмотрим их вместе с преимуществами и недостатками:

Способ Плюсы Минусы
Инвестиции в ПИФыВысокая доходность;

Низкий входной порог: чтобы вложиться в ПИФы, достаточно 10-20 000 руб.;

Деятельность фондов постоянно контролируется государством, что существенно снижает риски для вкладчиков

Нет никакой гарантии стабильной доходности. Если в один год гражданин получил хорошую прибыль, то на следующий год он может «уйти в минус»;

Взимание комиссии за выходы и входы – от 1 до 3% от суммы;

Нужно платить налоги – 13% от полученной прибыли

Участие в индивидуальном пенсионном плате от банкаСущественное увеличение потенциально возможной пенсии;

Низкие риски

Отчисление денег на банковские вклады выгоднее – там выше процентные ставки
Вложение денег в недвижимостьСамые низкие риски по сравнению с остальными способами;

Получение стабильного дохода на пенсии от сдачи жилья в аренду

Придется нести расходы на содержание и ремонт жилья – не все наниматели относятся к чужому имуществу добросовестно и ответственно;

Есть шанс, что наниматель перестанет вносить плату. Нужно быть осторожным и брать задаток за следующие месяцы проживания заранее

Как предпринимателю оформить пенсию: пошаговая инструкция

Чтобы выйти на пенсию по старости, ИП должен сделать несколько шагов:

  1. Достигнуть установленного возраста и посчитать, сколько ИПК у него имеется. Получить информацию о количестве ИПК можно через «Госуслуги», если есть подтвержденный аккаунт. Достаточно заказать справку в ПФР.
  2. Подать заявление о назначении пенсии вместе с остальными документами в Пенсионный фонд по месту регистрации.
  3. Дождаться решения. Обычно обращения граждан рассматриваются в течение 10 дней.

Если ответ положительный, пенсия будет назначена с момента достижения установленного возраста. Если гражданин обращается позднее – от даты подачи заявления.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Может ли предприниматель выйти на пенсию по старости, но продолжать работать как ИП, не снимаясь с учета?

Да, это не запрещено. В таком случае ИПК продолжат начисляться, что положительно повлияет на размер пособия в дальнейшем.

Вопрос №2. Можно ли быть ИП и одновременно работать по трудовому договору?

Можно. В такой ситуации страховые взносы начисляются сразу и ИП, и организацией, в которой он работает как обычный сотрудник.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, страховой стаж не идет, и это время не включается в расчет пенсии, т.к. она не платит взносы.

Нет. Стаж в это время продолжает идти, несмотря на отсутствие взносов.

Ошибка №2. Страховая пенсия всегда выгоднее социальной.

Нет. В некоторых случаях социальная выгоднее, особенно если у человека мало ИПК.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.