Ндс 10 или 18 в чем разница

Простая математика НДС. Наглядно

Ндс 10 или 18 в чем разница

Или на сколько РЕАЛЬНО должны подорожать товары при изменении НДС с 18% до 20%. Реально- я тут имею ввиду- на сколько должна вырасти конечная продажная цена, чтобы продавец не увидел разницы, т.е. заработал столько же, сколько и раньше?

Спойлер- на 1,7%.

Подробно про НДС каждый может почитать. Если на пальцах, то это выглядит так- прибавка на каждом этапе “купил-продал” определённого процента налога. При этом, чтобы итоговая сумма не возрастала астрономически плательщик НДС его предъявляет государству (что он уже его оплатил и значит теперь должен заплатить налог меньше на эту сумму). Т.е.

в итоге по факту НДС платит конечный покупатель- возьмите практически любой чек из магазина и увидите что-то вроде “итого 118р. в т.ч.НДС 18р”. Т.е. продавец, продав Вам пирожок, который реально стоит 100 рублей, уже включил в него сумму НДС 18% (18р), в итоге получилось 118. Т.е.

окончательный НДС оплатил ты (а на всех этапах до этого каждый предыдущий “плательщик НДС получал его с последующего).

Теперь простые цифры.

Я- продавец купил у поставщика полено за 118.000 рублей. И получил от него бумажку (накладную/счёт-фактуру), где указано “Полено 118.000 в том числе НДС 18.000″ (это значит, что реально полено стоит 100.000, а 18.000 там как раз тот самый НДС).

Далее я продаю в магазине это полено Пикабушнику. Он мне в кассу платит 236.000 рублей. Получает полено и чек в котором сказано “Полено 236.000 в том числе НДС 36.000” (это значит, что реально полено теперь стоит 200.000, а 36.

000 там как раз тот самый НДС). Этот НДС (36.000) я должен как налог заплатить государству. Но государству я показываю бумажку от поставщика, где указано, что 18.000 рублей я уже заплатил, покупая это полено. Итого я плачу 36.000-18.000=18.

000 рублей.

Сколько я заработал?

236.000(продажа)-118.000(купил полено)-36.000(отдал 18%НДС)+18.000 (предъявил уплаченный поставщику НДС)= 100.000

Тут БАБАХ! НДС уже 20%. За сколько я должен продать то же самое полено, что бы заработать те же самые 100.000 рублей?

Я- продавец купил у поставщика полено за 118.000 рублей. И получил от него бумажку (накладную/счёт-фактуру), где указано “Полено 118.000 в том числе НДС 18.000” (купил в прошлом году по ставке 18%). Далее я продаю в магазине это полено Пикабушнику. Он мне в кассу платит 240.000 рублей.

Получает полено и чек в котором сказано “Полено 240.000 в том числе НДС 40.000”. Этот НДС (40.000) я должен как налог заплатить государству. Но государству я показываю бумажку от поставщика, где указано, что 18.000 рублей я уже заплатил, покупая это полено. Итого я плачу 40.000-18.000=22.000 рублей.

Сколько я заработал?

240.000(продажа)-118.000(купил полено)-40.000(отдал 18%НДС)+18.000 (предъявил уплаченный поставщику НДС)= 100.000

Т.е. цена увеличилась с 236.000 до 240.000 или на 1,7% и я как продавец ничего не потерял- заработал те же 100к рублей. По факту реально именно из-за повышения НДС итоговая цена сильно подскочить не должна, но жадность-жадность-жадность. Да и другие факторы. 🙂

[моё] Текст НДС Математика Расчет

Прочитал и что-то вспомнилось, как я занимался занимательной математикой на работе. Ещё с детства дедушка обучил меня счету в уме. Я свободно перемножал двузначные, а потом и трехзначные числа. Легко делил на двузначные число. А уж на однозначное вообще проблем не было.

Я не считал это чем-то сверхъестественным, потому что считал, что каждый может это делать, может не так быстро, но все же может. Пока я не встретил двух особенных людей. Первым был мастер бригады. По долгу службы он должен был шифровать затраты ГСМ на свой бригадный автомобиль, а для этого, среди прочего, ему нужно было считать машиночасы.

Зная километраж и среднюю скорость, ему надо было считать время в пути. А так как средняя скорость у нас была нормированная, то все сводилось к делению на 50.

И вот как-то захожу я к ним, а он с красным лицом сидит с калькулятором и пыхтит: “Ну сколько можно, я высшую школу математики не заканчивал, чтобы с такими цифрами возиться целый день?” – “Какой целый день, у тебя тут 20 путёвок от силы за месяц, это минут на 5 дел всего, даже без калькулятора” – “Ха, и как же ты без калькулятора 75 на 50 разделить?” -“Да легко, 1,5” (секунды 2 у меня на это ушло)- “Хм, а 96 на 50?”- “1,9” (мы округляли до десятых)Ну и таким образом минуты за 2 весь месячный запас путёвок был посчитан. Он потом правда все пересчитал на калькуляторе, приобрел кумира и всем начал рассказывать, что я не не человек, а ходячий калькулятор. А я приобрёл чувство, что поучаствовал в каком-то цирке абсурда. Но моё чувство укрепилось, когда я встретил второго.По долгу службы послали меня в головной офис подписать и сдать ведущему инженеру службы акты тех освидетельствования. Приехал, подписал, принёс ему. А фига принёс, спрашивается, иди сканируй и скан присылай. Ок сделано, единственная проблема, сканер за раз много отсканировать не может, а актов больше 400. Пришлось кусками сканировать. В 8 файлов. Прихожу к нему. Далее (И) инженер, (Я) – я:И – давай проверять (открывает первый файл, колёсико мыши медленно крутит и считает акты) Я – вы же в курсе, что актов больше 400,мы так до китайской пасхи считать будем. И – не перебивай, собьюсь заново считать будем и вариантов у нас нетЯ – но акты на 2х страницах, мы можем глянуть сколько страниц и разделить на 2И – это так не работает, но если ты уверен, то давай попробуем, если общее количество не сойдётся, будешь сам в ручную пересчитыватьЯ- ок, не вопросИ – первый файл 94 страницыЯ – 47И – (берет калькулятор, считает 94:2) итого 47. Второй файл 112.Я – 56И – (считает) 56. Третий 74.Я – 37.И – (считает) 37. Стой, а ты вот сейчас цифры называешь, это что ответы что-ли? Я – ну да. И – а откуда ты их берёшь? Я – (оО) в уме считаю. И – да ладно, быстрее, чем я на калькуляторе? Я думал дурак какой-то, стоит цифры невпопад орёт, а ты у нас наоборот гений.Ну и дальше, стандартный цирк, я считаю, он проверяет и каждый раз, как ребёнок радуется. А я все больше покрываюсь краской от этого испанского стыда.Правда мне потом объявили благодарность, за оптимизацию, оказалось, что у него подсчёты всех актов от всех РЭСов занимали несколько дней, ну а потом все равно отругали, потому что кто-то принёс акты на 3х страницах и система дала сбой.

Простите за 2 истории сразу, что-то не рассчитывал я, что воспоминания нахлынут, но делить пост на 2 части “если зайдет продолжу” мне совесть не позволила.

Показать полностью Математика Работа Расчет Текст

На данный момент инженер-конструктор в промышленном и гражданском строительстве больше напоминает юриста, нежели инженера. Необходимо знать и помнить наизусть огромное количество постановлений, законов, декретов и тд и тп. Современные строительные нормы и правила по большей части являются актуализированными редакциями старых СНиПов советской эпохи.

Современная актуализация по большей части вносит бюрократию, чем научное знание рассматриваемой задачи. И такая тенденция связанно не только с Россией, но и Беларусью, Казахстаном, Украиной и всеми бывшими странами СССР. Три года назад я создал тему связанную с современными методами расчета железобетонных конструкций на сайте dwg.ru – http://forum.dwg.

ru/showthread.php?t=110795 , но судя по опросу за три года понимания у инженеров нет. Для этого собственно и записал часовой мануал по расчетам с многими пояснениями, так как данная информация по данной тематике отсутствует вообще в свободном доступе.

Все диссертации в СНГ связанны именно с данным методом решения задач, и сравнением результатов математического моделирования с реальными испытаниями. По моему мнению 70% строительных расчетных предпосылок и законов пора бы уже изменить в строительных правилах на более современных трактовки, описывающие реальную работу конструкций.

носит пропагандистский характер к изучения современных методов расчета строительных конструкций. Так же было бы интересно услышать мнение посвященных в проблему людей.

Похожие посты закончились. Возможно, вас заинтересуют другие посты по тегам:

Источник: https://pikabu.ru/story/prostaya_matematika_nds_naglyadno_6451999

НДС: кто и как платит, как посчитать, как получить вычет

Ндс 10 или 18 в чем разница

Судя по форумам предпринимателей, больше всего вопросов возникает по НДС. С помощью этой статьи вы вряд ли сможете заполнить декларацию по НДС, зато узнаете все самое важное о налоге: кто платит, как рассчитать и получить налоговый вычет.

Анастасия Волошенко

редактор Тинькофф-бизнеса

Антон Дыбов

эксперт по налогообложению

Что вы узнаете

НДС — налог на добавленную стоимость. Его платят, когда компания реализует товары, работы, услуги и имущественные права.

Продает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, компания продала помидоры или офисное помещение — она обязана уплатить НДС.

Безвозмездно передает товары, работы, услуги или имущественные права. Например, одно юрлицо безвозмездно передает другому промышленный цех или дарит по акции в магазине микроволновку при покупке холодильника — со всех сделок надо уплатить НДС по рыночной стоимости.

Ввозит товары на территорию РФ из-за границы. Например, привозит шоколад из Японии или одежду из Китая, чтобы потом продать в России. С каждой поставки надо уплатить НДС.

Выполняет строительно-монтажные работы для себя. Своими силами строит здание, цех или делает ремонт в помещении.

В законе это называется реализацией, мы же для простоты будем называть продажей.

НДС — косвенный налог. Обычно бизнес не платит его из своего кармана, а выставляет счет конечному покупателю. Покупатель уплачивает сумму налога, а компания передает эти деньги налоговой.

Возможно, вы замечали, что в чеке магазина отдельно указана цена товара и отдельно НДС.

Но если товар не продали, а подарили по акции, предпринимателю все равно придется уплатить с него НДС — уже из своих денег.

Налог начисляется на добавленную стоимость. Например, предприниматель купил килограмм огурцов у поставщика за 100 рублей, а продал за 150 рублей. Если поставщик огурцов тоже плательщик НДС, то предприниматель уплатит налог только с 50 рублей разницы.

НДС платят компании и ИП на общей системе налогообложения, а также все, кто ввозит товары через границу, то есть занимается импортом.

Мы сказали, что НДС платят компании, которые работают на общей системе. Но есть одно исключение. Платить НДС обязаны все компании, если становятся налоговыми агентами. Вот несколько примеров, когда придется это сделать.

Купили товар или услугу на территории России у иностранных фирм, не состоящих на налоговом учете. Например, приобрели оборудование в России у иностранной компании.

Купили металлолом, макулатуру или сырые шкуры животных у продавцов — плательщиков НДС.

Продали товары, имущество или услуги иностранца по договору комиссии, поручения или агентскому договору. Например, помогли продать квартиру иностранцу и взяли за это комиссию с продажи, а расчеты проходили через ваш счет.

Арендуете государственное или муниципальное имущество. Например, сняли помещение напрямую у комитета по управлению городским имуществом.

Занимаетесь продажей конфискованного имущества. Если государство уполномочило продавать конфискованное имущество, надо будет уплатить с цены продажи НДС.

Купили или получили государственное имущество. При этом имущество не должно быть закреплено за государственными или муниципальными учреждениями.

По НДС существуют льготы. Некоторые компании могут вообще не платить налог, другие — только по отдельным операциям.

Не обязаны платить НДС некоторые компании и ИП:

  1. ИП на ЕНВД, УСН и патенте.
  2. Участники проекта «Сколково».
  3. ИП и компании на любых системах налогообложения, если за последние три месяца их выручка меньше 2 млн рублей. Даже если компания на общей системе налогообложения. Чтобы получить такое освобождение, придется подавать дополнительные документы.

Чтобы получить льготу для ЕСХН, нужно подать документы на освобождение. Если этого не сделать, компания должна будет платить НДС при любых доходах.

В статье мы рассмотрим базовый вариант расчета НДС. На деле есть много тонкостей, с которыми сможет разобраться только профессиональный бухгалтер.

НДС, который нужно уплатить налоговой, считают по такой формуле:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС + Восстановленный НДС

Исходящий НДС — сумма налоговой базы, умноженная на ставку НДС.

Ставка НДС — процент от налоговой базы, который определяет государство в зависимости от вида операции.

Входящий НДС — НДС, на который вам выставили счета-фактуры поставщики. Это сумма НДС, которую вы должны уплатить поставщикам вместе с платой за сырье, материалы или оборудование. Ее можно вычесть из налога. Для налоговой не имеет значения, оплатили вы счета от поставщиков или нет, поэтому формально к вычету по НДС можно предъявить всю сумму по выставленным счетам.

Восстановленный НДС — часть входящего НДС, которую в определенных ситуациях компании должны вернуть в бюджет. Например, если они перешли с общего режима налогообложения на УСН и у них остались товары на складе, с которых они до этого делали вычет. Подробнее — в п. 3 ст. 170 НК РФ.

Например, ООО покупает одежду у поставщика, а потом продает ее в розницу. Ставка НДС для них — 20%.

ООО закупило партию за 300 тыс. + 60 тыс. рублей НДС, а продало за 500 тыс. рублей + 100 тыс. рублей НДС.

Исходящий НДС в этом случае — 100 тыс. рублей. ООО покупало товар у поставщика с НДС, поэтому входящий НДС — 60 тыс. рублей.

ООО могут вычесть входящий НДС из суммы налога: 100 тыс. − 60 тыс. = 40 тыс. рублей. В этом примере нет восстановленного НДС. В итоге в налоговую надо уплатить 40 тыс. рублей.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Ставки НДС. Размер ставки зависит от вида операции:

  • 0% — при экспорте;
  • 10% — при продаже еды, товаров для детей, журналов и книг, медицинских товаров;
  • 20% — во всех остальных случаях.

Если нет входящего НДС. Расчет НДС выглядит как цепочка. Грубо говоря, каждый следующий поставщик вычитает из своего налога деньги, которые он заплатил предыдущему.

Проблема возникает тогда, когда в этой цепочке появляется компания, которая НДС не платит, например ИП на упрощенке. Тогда компания, которая купила у такого ИП, не может принять НДС к вычету.

Рассмотрим тот же пример, что и выше, но теперь счет для ООО выставляет ИП на упрощенке, который не платит НДС. ООО оплачивает счет, а потом перепродает товар дороже кому-то еще.

Со своих продаж ООО обязано уплатить НДС. Они продают товар за 500 тыс. + 100 тыс. рублей НДС. Исходящий НДС — 100 тыс. рублей.

ООО могло бы от исходящего НДС отнять входящий, но отнимать нечего: поставщик не предъявлял им НДС. Поэтому в налоговую придется уплатить все 100 тыс. рублей.

Обычно компаниям на общей системе налогообложения такой расклад не нравится, поэтому они стараются не работать с предпринимателями без НДС.

Ставка 0% применяется при экспорте. Например, если компания что-то произвела в России и продала за рубеж. Но между ставкой 0% и просто освобождением от уплаты НДС есть большая разница.

Разберем на примере, но для начала вспомним упрощенную формулу расчета НДС:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входящий НДС

Компания производит оборудование для добычи полезных ископаемых и продает его за границу. Чтобы произвести партию оборудования, они закупают материалы на 120 млн рублей, из них 20 млн — НДС. Входящий НДС — 20 млн рублей.

Когда они продают оборудование в Канаду, они платят НДС по ставке 0%. Исходящий НДС — 0 рублей.

В конце квартала они заполняют налоговую декларацию и рассчитывают НДС по стандартной формуле: 0 − 20 млн = −20 млн рублей. Сумма налога к уплате отрицательная, значит, налоговая должна вернуть компании 20 млн рублей. Это называется возмещением.

Если бы компания была просто освобождена от уплаты НДС, она бы не подавала декларацию — потраченный до этого НДС ей никто не вернул бы.

Чтобы получить возмещение, надо представить пакет документов, который подтвердит, что сырье и материалы были задействованы в производстве именно того оборудования, которое продали за границу, и что эта продажа на самом деле состоялась.

Еще компания может отказаться от возмещения — перенести вычет на следующий период или вообще отказаться от ставки 0% при экспорте. В некоторых случаях это выгоднее, чем сбор документов и прохождение проверок ради небольшой суммы возмещения.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/nds/

Что на самом деле значит повышение НДС до 20%?

Ндс 10 или 18 в чем разница

3 августа Владимир Владимирович подписал закон о повышении НДС с 18% до 20%. Действовать начнёт с 1 января 2019 года. Вокруг этой темы много разговоров, но не все до конца понимают, кого коснётся закон.

Мы узнали у наших бухгалтеров-экспертов, что на на самом деле значит повышение НДС для предпринимателей.

Рассказываем, кого это коснётся в первую очередь, кто пострадает больше всех и можно ли совсем избавиться от уплаты НДС.

О чём речь?

НДС — это налог, который платят с добавленной стоимости на товары, услуги и продукты производства.

В бизнесе такой налог платят предприниматели и компании на ОСНО, в жизни — каждый покупатель товаров или услуг с НДС. Бизнесам на ОСНО за 1 квартал 2019 года отчитываться уже надо будет по новой ставке.

Если у вас упрощёнка, патент, ЕНВД, льготная ставка НДС 10% или 0% — в плане уплаты налога для вас ничего не меняется.

Но не всё так просто. Хоть и платят этот налог не все предприниматели, изменения коснутся всё равно многих. Будут и те, кто выиграет от нового решения государства. Обо всём по порядку.

Как и на кого повлияет повышение НДС?

Потребители

Именно мы с вами почувствуем повышение налога в первую очередь.

Производством и поставкой многих продуктов и других товаров в магазины занимаются компании на ОСНО, которые теперь должны будут включать в стоимость товара повышенный НДС — 20% вместо 18%.

Этот налог включен в конечную цену многих товаров, которые мы каждый день покупаем в магазинах — его размер и ставку можно увидеть в обычных чеках. Это значит, что стоимость некоторых товаров вырастет до 2%, а то и больше — продавец бывает разный.

Но не все товары вырастут в цене. На многие повседневные товары положен льготный НДС 10%, который не меняется с нового года.

Это, например: хлеб, яйца, сыр, молоко, макароны, мука, сосиски, колбаса, креветки, рыба, детское питание, школьные товары и прочие товары ежедневного пользования. На такие товары стоимость в магазинах не должна стать выше.

Даже если транспортная компания, которая поставляет эти продукты, платит 18% — изменение в цене будут минимальные. Если вам говорят, что креветки подорожали из-за повышения НДС — это неправда.

Индивидуальные предприниматели

Примерно так же изменения повлияют на ИП и компании на УСН Доходы, фрилансеров и тех, кто занимается домашним хозяйством. Они тоже являются конечными потребителями, а значит, теперь придётся покупать товары для своей деятельности с высокой добавленной стоимостью

Средний и малый бизнес

Пострадает больше всех, ведь для них вырастет налоговая нагрузка. Чтобы хоть как-то компенсировать снижение прибыли, затраты на налоги придётся закладывать в финальную стоимость товаров и услуг, а это может повлечь снижение спроса.

Всё это может привести к тому, что такой бизнес подвинут крупные компании со своим производством, логистикой и сбытом. Понимаем, перспектива не из приятных. Но время и выход есть. Рекомендуем вместе с бухгалтером сесть и хорошо всё посчитать.

Если ваши покупатели физлица или ИП, кому без разницы, есть ли у вас НДС — возможно, с нового года вам будет выгоднее перейти на Упрощённую систему налогообложения.

Крупный бизнес

Пострадает меньше всех. Причина в том, что закупаются они чаще всего так же у крупных компаний на ОСНО, а значит, будут закупать и продавать товары с одинаковым размером НДС — 20%. Потом этот НДС можно будет уменьшить на сумму входящего налога.

Как и прежде, будет невыгодно только в том случае, если поставщики перейдут на упрощённую систему налогообложения, что сейчас очень даже логично и возможно. Тогда не станет входящего НДС, а значит, свой НДС крупный бизнес уменьшить не сможет.

Кому выгодно повышение НДС?

Выиграют бизнесы, которые занимаются экспортом. Во-первых, для экспортёров сохраняется льготная ставка НДС 0%. Во-вторых, можно возмещать НДС, который включен в поставляемые товары. Раньше к возврату было доступно 18%, а с 2019 года сумма вырастет на 2%.

Не стоит переживать компаниям и ИП на УСН Доходы минус расходы. Они тоже могут снижать налог на сумму НДС в расходах — а это на 2% больше с 2019 года.

Можно ли совсем не платить НДС?

Совсем НДС не платят компании и предприниматели на упрощёнке, патенте или ЕНВД. В отдельной статье мы подробно рассказали о том, как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно перейти на упрощённые налоговые режимы. Перейти с ООО немного сложнее, но тоже возможно 🙂

Для некоторых бизнесов есть льготные условия по ставке на НДС — 10% или 0%. 10% платят торговые компании и магазины первой необходимости, выше приводили пример подходящих товаров. НДС 0% доступен экспортёрам. Для таких компаний с 2019 года по уплате налога ничего не меняется, ставки остаются прежними.

Ещё от НДС освобождены некоторые виды деятельности. Например, продажа лицензий и патентов, грузоперевозки общественным пассажирским транспортом, медицинские услуги, продажа почтовых марок и Duty Free. Если занимаетесь чем-то из этого списка, даже если вы на ОСНО — платить НДС вам не нужно.

Есть ещё один способ освободиться от уплаты НДС на ОСНО. Для этого ваш оборот должен быть не больше 2 миллионов рублей за три месяца. Подтверждаете оборот документами и подаёте уведомление в налоговую — год не платите НДС и не сдаёте декларации. Правда продавать товары с НДС в таком случае тоже не получится.

Если остались вопросы о том, как влияет повышение налога на бизнес, обязательно пишите здесь, в социальных сетях или напрямую в приложении, будем рады помочь разобраться. Или подключайтесь к Кнопке, чтобы всегда быть в курсе последних изменений: расскажем, как новые законы касаются вас, вместе с вами взвесим все за и против и поможем принять верное решение.

Подсказала — Ксения Ущаповская, бухгалтер в Кнопке.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: https://knopka.com/blog/197/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.