Недостоверные сведения это

Содержание

Что представляют собой недостоверные сведения в ЕГРЮЛ?

Недостоверные сведения это

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ – это данные, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, не соответствующие реальным. О том, как выявляется не соответствующая действительности информация, и какие последствия влечет ее наличие в реестре, читатель узнает в статье.

Общие сведения о недостоверных данных, включаемых в реестр юрлиц (адресе организации, данных об учредителях, и т.д.)

Информация о каждой организации, зарегистрированной на территории России, включается в единый реестр юридических лиц. Иногда возникают ситуации, когда какие-либо сведения в нем не соответствуют действительности. Такие данные признаются недостоверными.

Есть два вида недостоверных сведений. Первые выявляются до внесения новых данных в реестр, на этапе регистрации, а вторые – после того, как они были внесены.

Если недостоверность данных обнаружена налоговым органом до их регистрации в реестре, заявителю отказывается во внесении такой информации в ЕГРЮЛ. Если ошибочные данные уже внесены в реестр, есть два варианта.

Либо ФНС обнаружит ошибки, заинтересованное лицо от организации сообщит ей об этом, написав заявление. В статье мы рассказываем о недостоверности данных, уже включенных в реестр.

Перечень сведений, которые могут быть признаны недостоверными, содержится в п.п. «в», «д», «л» а. 1 ст. 5 ФЗ «О государственной регистрации…» от 08.08.2001 № 129.

К ним относятся:

  1. Сведения о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ.
  2. Данные об учредителях или участниках компании.
  3. Сведения о размере и стоимости долей в уставном капитале.
  4. Сведения о передаче долей в залог или каком-либо другом обременении.
  5. Данные о лице, управляющем долей, которая переходит в порядке наследования.
  6. Ф.И.О. единоличного исполнительного органа и его должность, данные паспорта, ИНН.

На каком основании органами ФНС производится внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений, содержащихся в реестре?

Основания для внесения в реестр данных о недостоверности информации, находящейся в нем, содержатся в Приказе ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ (пункт 4).

Их три:

  1. Поступление в налоговый орган заявления о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ от заинтересованных лиц.
  2. Поступление в ФНС информации от других гос. органов или третьих лиц.
  3. Выявление признаков недостоверности данных сотрудниками налоговой службы.

Заявление заинтересованных лиц о недостоверности данных в реестре

При обнаружении данных, не соответствующих действительности, можно подать в ФНС заявление об этом. Его форма (Р34002) утверждена Приложением № 3 к Приказу № ММВ-7-14/72@. Скачать бланк заявления можно по ссылке.

Заявление о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ

Заявление можно подать в ФНС:

  • по почте. В этом случае подпись заявителя заверяется нотариусом, в силу требований п. 6 ст. 9 ФЗ № 129;
  • лично. Если документ подается физическим лицом, понадобится паспорт, а если законным представителем юридического лица, документ, подтверждающий его полномочия действовать от имени организации без доверенности.
  • через сервис ФНС в сети Интернет. Для этого понадобится электронная подпись.

Заявление рассматривается в срок до одного месяца, что предусмотрено п. 9 Приказа № ММВ-7-14/72@. К месячному сроку необходимо прибавить 7 дней с момента поступления в ФНС заявления. В исключительных случаях срок может продлеваться до 2 месяцев. Подробнее о проверке расскажем чуть позже.

Основания, по которым ФНС может «заподозрить» недостоверность данных, включенных в реестр

В письме Минфина РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14127@ содержится указание на перечень данных, которые могут послужить основанием для возникновения сомнений в достоверности информации, содержащейся в ЕГРЮЛ об организациях, которые зарегистрированы до 1 января 2016 года.

Сомнения должны возникнуть, если:

  1. Директор организации является директором более 50 юр. лиц. Аналогичное правило касается управляющих компаний.
  2. Участники организации являются участниками более 50 юр. лиц.

  3. Адрес организации совпадает с адресами более 50 зарегистрированных фирм.
  4. Имеются данные о привлечении директора организации к административной ответственности с назначением наказания в виде дисквалификации.

  5. Имеются данные, что директор организации умер.

В Письме ФНС России от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@ указаны данные, которые свидетельствуют о возможной недостоверности сведений в ЕГРЮЛ об организациях, зарегистрированных после 1 января 2016 года.

Сомнения о таких фирмах должны возникнуть, если:

  1. Директор организации является директором более 5 компаний.
  2. Управляющая компания управляет более 20 юридическими лицами.
  3. Участники организации являются таковыми более чем в 10 компаниях.
  4. Один и тот же адрес регистрации используют более 10 юридических лиц.
  5. Директор компании привлечен к административной ответственности с назначением наказания в виде дисквалификации.
  6. Есть данные, что директор организации умер.

Проведение ФНС проверки с целью внесения записи о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ

ФНС проводит различные проверочные мероприятия с целью установления факта недостоверности внесенных в ЕГРЮЛ данных.

В перечень мероприятий входят:

  1. Изучение документов, которые имеются у ФНС.
  2. Получение объяснений от любых лиц, которые обладают какой-либо информацией о предмете проверки.
  3. Проведение осмотров по адресу регистрации компании.
  4. Привлечение специалистов и экспертов.
  5. Иные меры, предусмотренные ФЗ № 129.

Порядок проведения проверочных мероприятий содержится в разделе II Приказа № ММВ-7-14/72@.

Последствия проведения проверочных мероприятий. Как исправить недостоверные сведения в ЕГРЮЛ?

Последствия проверки указаны в п. 18, 19 Приказа № ММВ-7-14/72@. Предусмотрено два варианта развития событий.

Первый – это не подтверждение информации о недостоверных данных в ЕГРЮЛ. В этом случае ФНС в десятидневный срок после окончания проверки уведомляет заинтересованное лицо о том, что оснований для признания данных в реестре недостоверными нет.

Второй – обнаружение недостоверных данных в реестре. Об этом уведомляются:

  1. Организация, в отношении которой проведена проверка.
  2. Руководитель этой организации.
  3. Участники организации.

Им дается месячный срок, чтобы исправить ситуацию. Сделать это можно путем внесения изменений в ЕГРЮЛ (в порядке, установленном ФЗ № 129), либо путем предоставления в ФНС документов, которые подтверждают ошибочность выводов налоговой службы, а также факт достоверности информации, содержащейся в реестре.

В случае, если никаких действий не производится, ФНС вносит в реестр отметку о недостоверности данных, содержащихся в нем. В течении 6 месяцев можно исправить ситуацию. Если никакие шаги не сделаны и по прошествии данного срока, это приводит к неблагоприятным последствиям для организации, о которых расскажем ниже.

Ответственность за недостоверные данные в государственном реестре юридических лиц

Неблагоприятные последствия при игнорировании сообщения ФНС о недостоверности информации, содержащейся в реестре юридических лиц, следующие:

  • возможность привлечения к административной ответственности по ч. 3, 4, либо 5 ст. 14.25 КоАП РФ. Меры ответственности – штрафы или дисквалификация должностных лиц;
  • в силу требований п.п. «б» п. 5 ст. 21.1 ФЗ № 129 по прошествии полугода организацию могут исключить из ЕГРЮЛ (что влечет ликвидацию) на основании решения ФНС;
  • в силу требований п.п. «ф» п. 1 ст. 23 ФЗ № 129 (абзацы 4 и 5) участники исключенной из реестра ООО, владевшие долей более 50 %, не могут участвовать в другой организации 3 года с даты исключения фирмы из ЕГРЮЛ.

***

Таким образом, недостоверные данные необходимо исправлять в максимально короткий срок, чтобы избежать возможных неблагоприятных последствий. Рекомендуется проверять данные в реестре, путем получения выписок из него, а также своевременно сообщать в ФНС обо всех изменениях информации, подлежащей внесению в реестр.

Источник: https://zakoved.ru/biznes/chto-predstavlyayut-soboj-nedostovernye-svedeniya-v-egryul.html

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ Причины Последствия Что делать

Недостоверные сведения это
Следует заметить: понятия «заведомо ложные сведения» и «недостоверные сведения» нельзя считать тождественными. Заведомо ложные — те сведения, что изначально не соответствовали реальности, при этом самому лицу, предоставляющему их, это известно. Такое лицо может изготавливать документы с такими сведениями либо обращаться к другим лицам для этого.

Заведомо недостоверные — те сведения, что отчасти могут соответствовать действительности, также это могут быть умалчивания насчёт тех или иных фактов или сведения, соответствовавшие ранее действительности, однако вследствие тех или иных обстоятельств утратившие свою достоверность (сюда относится, к примеру, справка о работе за позапрошлый месяц). Исключение (из ст. 159.

1 УК России) формулировки «недостоверные сведения» означало бы декриминализацию деяния. Есть явная необходимость в том, чтобы принять новое постановление ВС России с разграничением понятий «недостоверные сведения» и «заведомо ложные сведения».

В практике судебных дел обычно понятия «заведомо ложные сведения» и «недостоверные сведения» тождественны.

Можно выделить такие виды документации, в которой могут содержаться заведомо ложные либо же недостоверные сведения:

  • Документы, которые удостоверяют личность заёмщика — это может быть паспорт (когда заёмщик является физическим лицом) либо учредительная документация, свидетельство о регистрации ООО, ОАО, ЗАО, ИП, лицензии, решения управляющих структур компании и др. Эти документы служат подтверждением правоспособности клиента.
  • Документы, которые подтверждают должность и зарплату (для физических лиц) либо финансовое положение (для юридических лиц и ИП), к примеру, трудовая книжка, 2-НДФЛ, баланс бухгалтерии, отчётность.
  • Документы, которые подтверждают наличие в собственности заёмщика имущественных объектов (включая то имущество, которое передаётся в качестве залога), отсутствие долгов (включая связанные с налогами и другими обязательными выплатами), стабильные экономические связи лица с иными лицами и пр. Сюда относятся анкета заёмщика, договоры, техпаспорта, банковские справки, налоговые справки и др.
  • Документы, которые подтверждают цель, на реализацию которой заёмщик стремится получить заём, а также документы, которые подтверждают наличие источников средств для погашения кредитной задолженности: бизнес-план и др.

Последствия записи о недостоверности сведений

Во-первых, это существенный урон репутации организации. Сомнительно, что с фирмой, похожей на однодневку, захотят иметь дело серьёзные компании. Ну а об участии в тендерах или получении лицензий можно просто забыть.

Во-вторых, после получения соответствующих сведений из ФНС, банки прекращают обслуживать такие фирмы. Соответственно, осуществление предпринимательской деятельности становится невозможным. Кроме того, возникнут проблемы с получением ЭЦП.

В-третьих, при наличии записи о недостоверности, внести какие либо иные изменения в ЕГРЮЛ нельзя.

Ну и наконец, при наличии недостоверных сведений в реестре более 6-ти мес., компанию исключат из ЕГРЮЛ. При этом, руководитель и участники могут быть привлечены к ответственности. Также не исключена и дисквалификация до 3-х лет.

Мошенничество с кредитом

Статья 159.1 распространяется и на мошеннические операции с оформлением кредита.

Например, если клиенту всё же удалось обмануть банк (что маловероятно) и получить кредит, по которому было выплачено лишь несколько первых платежей – ошибочно полагать, что подобные действия не попадают под действие статьи.

Считается, что привлечь по статье 159.1 не получится, поскольку первичные платежи были уплачены, а значит, умысла в невыплате задолженности не было.

Доля правды в этом есть, но на практике есть немало случаев, когда к уголовной ответственности привлекали и после внесения 10 платежей. Нужно отметить, что речь идёт о хищениях средств в особо крупных размерах.

Если же сумма выданного кредита не превышает 1,500,000 рублей – вряд ли против заёмщика будет возбуждено дело по этой статье. Особенно, если клиент банка сможет предоставить объективные доводы в свою пользу.

Теперь разберём причины

Выводы о недостоверности сведений в ФНС делают по результатам проверок.

Они могут проводится в следующих случаях:

  1. По заявлению лица, данные о котором недостоверны.
  2. По заявлению собственника помещения.
  3. В налоговую поступили сведения из других источников.

То есть, как Вы понимаете, проверить можно любую организацию.

При выявлении недостоверных данных, инспекторы руководствуются своими внутренними документами.

В частности, в них указаны следующие признаки недостоверности:

  1. Руководитель в 5-ти и более организациях.
  2. Учредитель более, чем в 10-ти ООО.
  3. По данному адресу зарегистрировано более 10 организаций.
  4. Организацией управляет дисквалифицированное лицо.

Это далеко не все моменты, следствием которых могут быть недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.

Заведомо ложные сведения

2. Те же деяния, соединенные с обвинением лица в совершении тяжкого или особо тяжкого преступления, — наказываются лишением свободы на срок до пяти лет. Примечание.

Свидетель, потерпевший, эксперт или переводчик освобождаются от уголовной ответственности, если они добровольно в ходе дознания, предварительного следствия или судебного разбирательства до вынесения приговора суда или решения суда заявили о ложности данных ими показаний, заключения или заведомо неправильном переводе.

Как проводится проверка достоверности сведений указанных в реестре

Разумеется, первым делом проверяющие изучают имеющиеся документы. Затем они делают запросы в компетентные органы. На данном этапе от Вас ничего не зависит.

Далее инспектора начинают опрос лиц, которые могут обладать информацией. Настоятельно Вам советуем: отнестись к вызову на опрос серьёзно. Предоставить (нужные Вам) сведения — это в Ваших интересах. Разумеется, убедитесь, что опрашиваемое лицо обладает такими сведениями. Также он должен быть готов к возможному давлению со стороны проверяющих.

Например, имелись прецеденты, когда инспекторы предлагали действующему руководителю подписать объяснения о том, что он является номиналом.

При проверке недостоверности сведений об юр. адресе, инспекторы едут осматривать офис

Обратите внимание! Проверку юридического адреса инспекторы могут совершить без Вашего присутствия. Им достаточно подписей двух понятых в протоколе осмотра или видеозаписи.

Первое, что они проверяют — это наличие вывески указывающей на организацию. Желательно, чтобы на ней были часы работы и контактные телефоны.

Далее проверяется присутствие сотрудников организации. Также они ищут другие признаки компании: наличие документов, оборудования и так далее.

Кроме того, для внесения сведений о недостоверности адреса организации, ФНС достаточно того, что фирма не получает почтовую корреспонденцию. Поясним, в соответствии с законом, юр. лицо обязано это делать по зарегистрированному адресу.

Для иллюстрации вышеописанного, представьте такую ситуацию

Организация зарегистрирована по месту жительства директора. Последний отправился в длительную командировку или в отпуск. Во время его отсутствия, налоговая направила письмо организации. Соответственно, его никто не получил. Следовательно, налоговики выезжают с проверкой.

Далее самое интересное. Само собой, на двери квартиры вывески организации нет. На звонок в дверь, естественно, никто не отвечает. Признаков присутствия работников организации нет. Разумеется, никакая заявленная уставная деятельность не бурлит.

Последнее, что остаётся сделать инспекторам — это постучать в дверь соседей и попросить их расписаться в протоколе, что по данному адресу никакой организации нет.

Причём заметьте, и соседи не соврали, и к инспекторам не подкопаешься.

Статья 182

Согласно Федеральному закону «О рекламе» 1995г. (СЗ РФ, 1995, No.30, ст.

2864) реклама — это распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях (рекламная информация), которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этому физическому или юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям и способствовать реализации товаров, идей и начинаний.

Проверка выявила недостоверные сведения в ЕГРЮЛ

В таком случае ФНС извещает организацию, руководителя и учредителей о выявленных несоответствиях. Одновременно она предлагает в течение месяца внести верные данные или доказать правильность уже указанных сведений.

Если установлены недостоверный адрес, то подтверждением будут:

  1. Копии свидетельства о праве собственности или договор аренды. В последнем случае, желательно, приложить документы подтверждающие оплату аренды.

  2. Объяснения собственника помещения и руководителя организации.
  3. Копии почтовых конвертов. Они подтвердят почтовую доступность Вашей компании.

В случае несоответствия сведений об руководителе или учредителе необходимо выяснить причину. Далее действуем по ситуации.

Например, если ФНС обнаружила дисквалификацию, то нужно выяснить все обстоятельства. В том числе не перепутали ли Вашего главу организации с кем то иным.

Проверить дисквалификацию можно здесь.

Какое наказание предусмотрено за дачу заведомо ложной информации?

Заведомо ложные показание свидетеля, потерпевшего либо заключение или показание эксперта, показание специалиста, а равно заведомо неправильный перевод в суде либо при производстве предварительного расследования — наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до трех месяцев. 2.

Уголовный кодекс, N 63-ФЗ

2. Те же деяния, соединенные с обвинением лица в совершении тяжкого или особо тяжкого преступления, —

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Свидетель, потерпевший, эксперт, специалист или переводчик освобождаются от уголовной ответственности, если они добровольно в ходе дознания, предварительного следствия или судебного разбирательства до вынесения приговора суда или решения суда заявили о ложности данных ими показаний, заключения или заведомо неправильном переводе.

Законодательное обоснование

Правовые вопросы, касающиеся недостоверности адреса юридического лица и последствий их предоставления, регламентируются Постановлением №61 Пленума ВАС от 30.07.2013 г.

«О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридических лиц», а также федеральным законом №134-ФЗ, согласно которому приняты поправки в Налоговом, Гражданском кодексе РФ и законе о Госрегистрации.

В статье 5 п.1. закона о Государственной регистрации разъясняется, что цель указания юридического адреса в ЕГРЮЛ – обеспечение установления связи с исполнительным органом юрлица.

Статьей 51 п.2. Гражданского кодекса (ГК РФ) регламентируется, что сведения из выписки ЕГРЮЛ являются общедоступными, с ними может ознакомиться любой желающий.

Согласно пункту 6 Постановления №61 Пленума ВАС, если с юридическим лицом невозможно связаться по указанному в ЕГРЮЛ адресу, налоговая инспекция вправе направить требование, изменить данные на достоверные. В случае отсутствия ответа в установленные сроки, ИФНС имеет право подать заявление в суд для принудительной ликвидации фирмы.

Статья 23 (п.1) закона о Государственной регистрации дает право налоговым органам отказать в регистрации предпринимательской деятельности, если будут обнаружены ложные данные о юридическом адресе (недостоверность должна быть доказана).

Статья 31 п.5. ч.I Налогового кодекса РФ обязывает налоговые органы направлять корреспонденцию только по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

Кредитное учреждение имеет право расторгнуть договор банковского обслуживания в одностороннем порядке на основании постановления Президиума ВАС №1307/10 от 27.04.2010 г. (по закону о противодействии легализации доходов), если будет доказана недостоверность предоставленных сведений о местонахождении организации.

Суммы штрафов и применение санкций регулируются Кодексом об административных правонарушениях. Согласно ч. 3. ст. 14.25 указанного кодекса, предоставление ложных сведений расценивается как административное правонарушение. Предусмотренная ответственность – предупреждение или административный штраф на должностное лицо от 5 до 10 тысяч рублей.

Согласно статье 14.25. п.4. дисквалификация руководителю грозит только в том случае, если будет доказано, что он предоставил ложные сведения преднамеренно.

При инициировании судебного делопроизводства, суд вправе дать юрлицу определенный срок на устранение неверных сведений и указать реальный адрес нахождения, отложив судебное разбирательство. Это регламентировано статьей 158 АПК РФ (Арбитражным процессуальным кодексом).

Источник: https://xn--80aajrcjbjmedh4bq.xn--p1ai/avto/nedostovernost-svedenij-eto.html

���� ����������������, ���������� ���������� ������������������ ������������������ ������������������������������ ���� ����������

Недостоверные сведения это

������������������ ������ ������������ �� ���������� ������������ ������������ ���������������� ���������������� ���������������� ����������������������������, ������ �������������� ���������������� ���������� ���������������� �� ������������������ ������������������������������ ���� ������������������������������ ������������ ��������������������. ���������������������������� ������������: �������������� ������������ ��������������������, ������ ������������������ ��������. ������ �������� ������ ������������ ���������������� �� ������ ���������� ���������������� ������������ �������������������� ���������� ����������������������: WhatsApp, Viber �� ������������.

��������: iStock

“�������������������� ���������� �� ��������, �� ������������������, ���� ���������� ���������������� ������ ���� ���������������� ������������ �������������������������� ������������������, ���������������������� ������������ ��������������������, �������������������� ���� ���������� ������ ������������ ���������� (�� ������ ���������� ������ �������������������� ������������), ���������� �������� ������������������������������ ���� ������������ 207.1 ������ 207.2 ���� ���� ������������ �� ��������������, ���������� ����������������������, ������ �������� ���������������������� �� ������������ ��������������, ������������������, ������ ���������������������� ���� ������ ���������� ���������������������� �������������������� ���������������� ������������, �� ���������� �������� �������������� ������ �������������������� ���� ���������������� ������������ ������”, – �������������� ������������������ ������ ������������.

������ ���������������������������� �� ������������������, ������ ���������������� ������������ ����������������������, �� ������ ���������� ���� ������������������������������ ������������������������������ ���� �������������������� ���� ���������� ���������������������������� ���������������� (COVID-19), �������������� ���������������� ���������� ����������������, �������������� �������������������� ���� �������������������������� �������������������������������� �� �� ������ �������������������� �������� ���������������� ����������������������������������.

���������� ���� ������������������������ �������������� ���������������������� ������������������������������ ���� ������������ 207.1 ������ 207.2 ���� ���� ���������������� ������������������������������ ���������������� ������������ �������������������� ������ ���������� ����������������������.

“�� ���������������� ������������ �������������������� �������� ���������������������� ���������� ����������������������������������, ����������������, ����������, �������������� ���� ������������������ (������������ ���� ������������������������ ������������������, ������������������������ ������������������ ������ �� ������������) �������������������������� �������������������� ��������������������, ���������� �� ������������������������ �������� �������������������� �� ��������������, �������������� ������������������ �� ������������ ����������������. ������ �������� ������������������������������ ������������ �������������������� �������������� �������������������� ������������������, �������� ������ �������������������� ������������ ������ ������������������������������ ���������� ������ �� ���������������� �� ���������� ������������������ ������ ������ ����������”, – �������������������� �� ������������ ���������������� ����������������.

“������������ �� �������������� ���������������� ���������������������� ������������������������������ �������������������� ������������ ���������������������� ������������ �� ������������ ����������, ��������������, �������������������� �� ������������ ��������������������������, – ���������������� ������������������ ������.

– ������ �������� �������������� ������������������, ������ ������������������ ���������������� ������������������������������ ���������������� ������������ �������������������� ���������� ���������������������� �� �������������������������� ������ ���������� �������������� ���������������� ��������������������, ��������������������������-���������������������������������������� ����������, �� ������ ���������� ������������������������ (WhatsApp, Viber �� ������������), �� ���������������� ���������������� ���������������������� ������������������ ������������������ ������������������ ����������, ������������������������������ ���������� �������������������� ���������� ���������������������� ���� ����������������, ��������������, ������������������������������ ����������������, ���������������������� ����������������”.

Источник: https://rg.ru/2020/04/30/vs-obiasnil-kogda-mozhet-nastupat-ugolovnaia-otvetstvennost-za-fejki.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.