Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Содержание

Виды ответственности за незаконное предпринимательство: законодательство | Правоведус

Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Ведение любой предпринимательской деятельности является особым видом гражданско-правовых отношений между физическими и юридическими лицами, регулирующимся федеральным законодательством. Под понятием предпринимательства понимаются:

  • систематическая реализация товаров одного направления или систематическое предоставление одних и тех же услуг;
  • регулярное получение прибыли от продажи товаров или услуг.

Отметим, что прибыль от ведения предпринимательской деятельности рассчитывается в денежном эквиваленте. Расчет натуральными продуктами не требует учета в уполномоченных органах.

Любая предпринимательская деятельность должна быть легализирована, то есть быть зарегистрированной в специализированных государственных органах и иметь лицензию, разрешающую вести данный вид бизнеса на территории РФ. Незаконное предпринимательство влечет за собой серьезные последствия, как преступление в сфере экономической деятельности. К видам незаконного предпринимательства относятся такие случаи, как:

  • производство, хранение и реализация нелицензионной и не сертифицированной продукции (ст. 171.1 УК РФ);
  • оказание платных услуг по ремонту крупной бытовой техники и электронного оборудования без регистрации деятельности в уполномоченных органах;
  • предоставление платных медицинских, парикмахерских и ветеринарных услуг без имеющегося на то специального разрешения (лицензии;.
  • регулярная сдача жилой недвижимости или транспортных средств в аренду без оплаты ежегодного налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ;
  • торговля продуктами и промышленными товарами на стихийных рынках;
  • ведение предпринимательской деятельности, не соответствующей заявленной информации в государственных органах;
  • подача индивидуальным предпринимателем или юр.лицом заведомо ложных сведений о себе в регистрационные органы.

Кто может определить незаконное предпринимательство

Обязанность по выявлению признаков ведения незаконной предпринимательской деятельности возложена на государственные уполномоченные органы:

  • налоговая и торговая инспекция;
  • антимонопольная служба;
  • органы прокуратуры;
  • комитет по охране и защите прав потребителей.

Нарушения в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей могут быть выявлены в ходе специально проведенных проверок. Наказания за правонарушения применяются по истечении 2-х месяцев с момента их обнаружения.

Наказание за ведение незаконной деятельности не может наступить по окончании двух месяцев после выявления нарушения, если данный факт не был оформлен документально и не доведен до суда.

Жалоба на незаконное предпринимательство, в частности, на отсутствие лицензии или официального свидетельства о государственной регистрации предпринимательской деятельности, может быть подана любым лицом в вышеназванные уполномоченные органы.

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.

Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:

  • за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП – штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
  • за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения – штрафные санкции составляют:
    • для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
    • для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
    • для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
  • за нарушение требований лицензии выносится штраф:
    • для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
    • для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
    • для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
  • за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
    • для физических лиц – от 4000 до 8000 рублей;
    • для юридических лиц – от 100 000 до 200 000 рублей;
    • для должностных лиц – от 5000 до 10 000 рублей.

Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол.

Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства.

Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.

Незаконное предпринимательство УК РФ

Уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности является крайней мерой наказания, которая выносится в отношении лица, неоднократно нарушающего закон и порядок ведения своего бизнеса. В ряде основных случаев, которые предусматривают наказание на основании ст. 171 Уголовного кодекса:

  • систематическое нарушение закона одним лицом;
  • прибыль в особо крупных размерах, как результат ведения незаконной предпринимательской деятельности, либо полученная в результате ведения незарегистрированного бизнеса;
  • существенный ущерб, нанесенный клиентам, организациям и государству, в ходе осуществления незаконного предпринимательства, выраженный в оплате товаров или услуг компании, которая не зарегистрирована в соответствующих органах или не имеет официального разрешения на осуществление определенного вида деятельности.

Прибыль от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере более 2 250 000 рублей является основанием для привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.

УК РФ предусматривает следующие виды наказаний за осуществление незаконного предпринимательства:

  • причинение ущерба в крупном размере (от 2 250 000 рублей): штраф до 300 тысяч рублей либо в размере, составляющем заработок нарушителя в течение 24 месяцев; выполнение обязательных работ на срок от 180 до 240 часов; лишение свободы сроком от 4-х до 6 месяцев.
  • причинение ущерба в особо крупном размере (от 2 250 000 рублей до 9 млн. рублей) либо деяние, совершенное группой лиц: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей; штраф в размере, равный доходу правонарушителя в течение 3-х лет; лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей либо в размере, равному доходу осужденного в течение 6 месяцев.

Обязанность по выявлению факта нарушения и извлечения крупного дохода либо нанесения ущерба третьим лицам в особо крупном размере возложена на органы прокуратуры и полицию. Ответственность за незаконное предпринимательство возлагается полностью на руководителя организации-нарушителя. Уголовную ответственность в данном случае не несут:

  • лица, заключившие с нелегальным предпринимателем трудовой договор на работу;
  • собственник помещения, сдаваемого в аренду лицу, осуществляющему незаконную предпринимательскую деятельность.

Уголовный кодекс РФ предусматривает также и смягчающие обстоятельства, которые могут быть учтены при вынесении судебного решения: предоставленные положительные характеристики на виновного и факт первичного привлечения виновника к уголовной ответственности.

В случае, если незаконное предпринимательство сопровождается иными уголовно наказуемыми деяниями в сфере экономических преступлений (например, незаконное использование товарного знака, производство и реализация акцизных товаров или контрафактной продукции, и другие), меры уголовной ответственности назначаются в совокупности всех совершенных деяний.

Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность

Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:

  • штраф в размере 10 тысяч рублей – за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
  • штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) – за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.

Также, стоит отметить, что если предприниматель, осуществляющий свою деятельность незаконно, нарушает еще какие-либо правовые нормы, он будет нести ответственность в совокупности за все совершенные правонарушения.

К примеру, лицо, осуществляющее деятельность в области медицины, не получило соответствующее разрешение, и кроме того, нанимая на работу сотрудников, не обеспечило полную конфиденциальность их личных данных, допустив утечку информации сторонним лицам.

Подобные действия повлекут за собой совокупную ответственность за незаконное предпринимательство и нарушение законодательства об охране персональных данных.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/civil/vidyi-otvetstvennosti-za-nezakonnoe-predprinimatelstvo/

Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Гражданский кодекс дает определение предпринимательства как деятельности, направленной на извлечение прибыли от оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров и использования имущества и осуществляемой на свой риск.

Так же там прописано, что лицо, осуществляющее такую деятельность должно сначала пройти процедуру регистрации.Если же бизнес ведется без прохождения данной процедуры, такое предпринимательство является незаконным.

Сюда относятся:

  • ведение деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или образования юридического лица;
  • осуществление определенных видов деятельности без лицензии (если иметь ее обязательно);
  • бизнес ведется с нарушением условий лицензии.

Не стоит надеяться, что контролирующие органы не обратят внимание на нелегальный бизнес, если он приносит незначительный доход. Чтобы привлечь такого предпринимателя к ответственности, даже не потребуется доказывать факт получения дохода.

Наказуемым является само намерение получать прибыль от ведения предпринимательской деятельности без регистрации в установленном порядке. Достаточно доказать, что товар был закуплен для перепродажи и /или подано объявление в газету для привлечения клиентов.

Административная ответственность.

Ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации наказывается штрафом в размере от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ);

Если деятельность ведется без лицензии (в тех случаях, когда она необходима), даже если предприниматель зарегистрировал ИП или ЮЛ:
– штраф от 2 000 до 2 500 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от4 000 до 5 000 руб.; – на юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 руб.

Также могут быть конфискованы произведенные товары и средства труда!

Если деятельность ведется с нарушением условий лицензии: штраф от 1 500 до 2 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от3 000 до 4 000 руб.; – на юридическое лицо – от 30 000 до 40 000 руб.

Если деятельность ведется с грубым нарушением условий лицензии: штраф от 4 000 до 8 000 руб. – для физического лица; – на должностных лиц – от5 000 до 10 000 руб.; – на юридическое лицо – от 100 000 до 200 000 руб.

Налоговая ответственность.

Налоговики через суд смогут взыскать сумму неуплаченных налогов. Надо будет уплатить подоходный налог со всей суммы доказанного дохода и сдать декларацию 3 НДФЛ. Кроме того, придется платить следующие штрафы:

– если были нарушены сроки подачи заявления о государственной регистрации – 10 000 руб.; – ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей. (ст. 116 НК РФ);- штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% от указанной суммы за непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ);
– если было доказано получение дохода от нелегального бизнеса, – 20% от суммы неуплаченного налога, а если будет доказано умышленное уклонение от регистрации и уплаты налогов – 40%. Так же придется платить сам налог и пени (ст. 122 НК РФ);

Уголовная ответственность.

Если уровень дохода от незаконной деятельности превысит 2 млн. 250 тыс. руб., то предприниматель может быть привлечен и к уголовной ответственности.

Если нанесен ущерб государству, юридическим или физическим лицам или получен доход от такой деятельности в крупном размере:

Штраф в сумме до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 2 лет;Обязательные работы – до 480 часов;Арест на срок до 6 месяцев.

Если деятельность велась организованной группой или получен доход в особо крупном размере:

Штраф в сумме от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;Принудительные работы – на срок до 5 лет;Лишение свободы – на срок до 5 лет. Может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период до 6 месяцев. (ст. 171 УК РФ)

Сумма дохода или ущерба в крупном размере превышает 2 млн. 250 тыс. руб., а в особо крупном – 9 млн. руб. (УК РФ).

В случае нарушения других правовых норм, помимо ответственности за нелегальную предпринимательскую деятельность могут быть наложены наказания и за сопутствующие нарушения, например: продажа контрафактной продукции, несоблюдение трудового законодательства, незаконное использование чужих товарных знаков и т.д.

Введут ли налог на профессиональный доход в 2020 году по всей стране?Налог для самозанятых – что это такое?

Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c52d292bc864000ad1befca/shtrafy-za-nezakonnuiu-predprinimatelskuiu-deiatelnost-5ce174863b662600b29d8d45

Незаконная предпринимательская деятельность (штраф, наказание)

Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Ведение предпринимательской деятельности позволяет гражданину работать на себя и не зависеть от компаний. Доход может существенно превышать размер средней заработной платы по региону. Однако оказание услуг и реализация товаров требует произведения отчислений в казну государства и осуществления ряда регистрационных процедур.

Незаконная предпринимательская деятельность ─ это повод для наложения существенного наказания на гражданина. Однако процедура должна выполняться с соблюдением норм действующего законодательства.

Оно регламентирует, что именно признается незаконной предпринимательской деятельностью, а также фиксирует возможные последствия.

Об определении понятия, признаках допущенного нарушения, разновидностях ответственности и особенностях ее наложения в России поговорим далее.

Что признается незаконной предпринимательской деятельностью

Иногда граждане заключают те или иные сделки. Причем лицо может выступать как в качестве покупателя, так и в роли продавца. Все действия можно выполнять в строгом соблюдении норм действующего законодательства.

В иной ситуации человека признают нарушителем. За несоблюдение норм предусмотрено наказание за незаконную предпринимательскую деятельность. Однако оно применяется не всегда.

Важно научиться разбираться, когда сделка требует регистрации, а когда без регистрации можно обойтись.

В большинстве случаев манипуляция носит личный характер и не вызывает интересов со стороны налоговых служб. Однако если сделки заключаются на постоянной основе, у гражданина появится регулярный доход. Подобные действия попадают в компетенцию представителей ФНС.

Работники налоговой службы осуществляют контроль за пополнением казны государства. Граждане обязаны вносить платежи своевременно. Предпринимательство также облагается налогами. Размер ставки может различаться в зависимости от особенностей выполняемой деятельности.

 Важно уметь отличать нелегальное предпринимательство от гражданских сделок. Так, приобретя автомобиль и в последующем продав его третьему лицу, гражданин также получит определённую прибыль. Однако подобное действие не признается предпринимательским, поскольку сделка заключается между физическими лицами единовременно.

Но если перепродажа автомобилей производится регулярно, человек, осуществляющий манипуляцию, считается предпринимателем.

Если человек не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, но совершает регулярные сделки, действия признаются противозаконными. Без ИП сделки запрещены.

Ряд граждан, занимающихся предпринимательством, специально отказываются осуществлять операцию и обращаться в уполномоченный орган, чтобы избежать уплаты налогов.

Других граждан пугает потребность в подготовке пакета документов и необходимость внесения госпошлины. Иногда лица добросовестно заблуждаются и не могут адекватно оценить выполняемую деятельность, не считая себя предпринимателями.

Формы получения дохода, при которых в обязательном порядке требуется регистрация, могут существенно различаться.

Предпринимателю необходимо обратиться в уполномоченный орган и встать на учёт в следующих случаях:

  • осуществляется оказание туристических услуг;
  • человек занимается проведением ремонтных работ;
  • выполняется продажа продукции.

Список не является исчерпывающим. Нередко лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами. В этом случае происходит получение зарплаты во внедоговорном порядке или согласно соглашению подряда.

Процедура влечет за собой возникновение ряда особенностей. Так, налоговое бремя ложится на контрагента. Подобная деятельность приносит доход, однако не является постоянной. В результате она не признается предпринимательской.

Юридическая ответственность не наступает.

Определение приводится в Гражданском кодексе Российской Федерации. Здесь говорится, что предпринимательской деятельностью называют манипуляции, которые лицо осуществляет самостоятельно с целью получения прибыли. Процесс осуществляет гражданин, зарегистрированный в соответствии с нормами действующего законодательства.

Признаки предпринимательства

По определённым особенностям можно отличить такую деятельность от любой другой.

Предпринимательской деятельности присущи следующие признаки:

  • происходит систематическое извлечение прибыли;
  • деятельность ведется для извлечения дохода;
  • происходит использование имущества, реализация товаров или оказание услуг;
  • наблюдается самостоятельность в экономическом аспекте;
  • деятельность носит рискованный характер.

Дополнительные признаки приводятся в статье 171 УК РФ. Самостоятельной экономической деятельностью называют участие человека в гражданском обороте. Лицо действует от своего имени. Если деятельность не носит самостоятельный характер, она не считается предпринимательской.

Все иные правоотношения квалифицируются в качестве трудовых. Они возникают между работником и работодателем. Взаимодействие производится на основании трудового договора. В качестве его предмета выступает трудовая деятельность работника. Когда речь идёт о гражданско-правовом договоре, предметом становится результат подобной деятельности.

Возможные последствия, к которым может привести незаконная предпринимательская деятельность

Определяя наказание, представители уполномоченного органа учитывают, насколько законна деятельность. Если она не противоречит установленным нормам, учитываются срок выполнения манипуляции и размер прибыли, которую удалось получить. Ответственность возлагается за факт сокрытия информации о деятельности и неуплату соответствующих налогов.

Если регистрация произошла через 30 и более суток с момента начала выполнения предпринимательской деятельности, потребуется заплатить штраф в размере 1000 руб.

Когда осуществление процедуры проводится в течение трёх и более месяцев, величина денежного штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом установлена минимальная величина. Штраф за незаконное предпринимательство в 2021 году составляет 40 000 руб. Однако допустимы случаи освобождения от ответственности.

Необходимость предоставления штрафа исчезнет в следующих ситуациях:

  • истек срок исковой давности, продолжительность которого составляет 3 года;
  • возраст человека, допустившего нарушение по предпринимательской деятельности, менее 16 лет;
  • присутствует уважительная причина, из-за которой не удалось обратиться в уполномоченный орган своевременно.

Учитываются и смягчающие обстоятельства. Если человек находился в тяжелом финансовом и материальном положении, размер штрафа могут снизить в два и более раз. Допустима и прямо противоположная ситуация. Когда имеют место быть отягчающие обстоятельства, величина штрафа за нелегальную предпринимательскую деятельность может быть повышена в два и более раз.

Штрафы установлены из-за невнесения налогов на прибыль. Размер составит 20% от суммы налога, когда человек не пытался умышленно скрыть заработок с предпринимательской деятельности. В иной ситуации штраф повысится до 40%. Дополнительно предстоит заплатить налог на прибыль за весь срок ведения указанной деятельности.

Привлечение к административной ответственности

Если человек не зарегистрировался в установленном порядке, налагается штраф. Подобное правило отражено в КоАП РФ. Денежный штраф используется в случае отсутствия лицензии.

Размер штрафа за подобную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2000 руб. На размер штрафа оказывает влияние ряд обстоятельств.

Если не были выполнены нормы лицензирования, размер штрафа варьируется от 2000 до 500 000 руб. При этом имущество может быть конфисковано.

Присутствует и градация по категориям. Сильнее всего наказывается проведение нелегальных азартных игр. Размер штрафа в классической ситуации варьируется от 700 000 до 1 000 000 руб. Дополнительно конфискуют всё оборудование. Нарушителя могут лишить свободы на срок до 6 лет.

Категорически запрещена незаконная торговля билетами на матчи крупных чемпионатов. Ярким примером выступает чемпионат мира. Если гражданина заметили в незаконной реализации подобных товаров, штраф составит 25-30 стоимостей билета.

Точный размер наказания за подобную предпринимательскую деятельность напрямую зависит от статуса нарушителя. Для организации установлены штрафы большего размера. Показатель повышается до 500 000-1 000 000 руб. Во внимание принимаются сопутствующие обстоятельства.

За подделку ответственность более суровая. Так, компания должна будет заплатить до 1 500 000 руб. в случае выявления подобного факта.

Возможная уголовная ответственность

Если в результате выполнения манипуляции человек нанес крупный или особо крупный ущерб, в силу вступают положения УК РФ. Размер штрафов существенно возрастает. Для физических лиц они могут доходить до 300 000 руб.

Альтернативным наказанием выступает привлечение к исправительным работам или лишение свободы на срок до 6 месяцев. Когда деяние допустила группа лиц, штраф возрастёт до 100 000-500 000 руб. Допустимо лишение свободы. Нарушитель рискует оказаться за решеткой на срок до 5 лет.

Потребность в предоставлении денежного взыскания не исчезнет. Однако размер штрафа в этом случае снизится до 8000 руб.

Когда выполнялось нелегальное изготовление и хранение товаров, размер штрафа составит минимум 300 000 руб. Если речь идет о торговле алкогольной продукцией, денежное взыскание составляет 50 000-80 000 руб. Нелегальное изготовление спиртосодержащих напитков предполагает оплату штрафа в размере 2-3 млн.

Возможные ужесточение наказания

Сегодня применяются меры для борьбы с теневой экономикой. Для этого депутаты Госдумы предлагают ужесточить санкции за выполнение подобной деятельности. Недавно на рассмотрение был внесён законопроект, который предполагает увеличение штрафов за ведение подобной деятельности до 3000-5000 руб.

Самозанятые граждане сегодня не обязаны регистрировать коммерческую деятельность. Однако в тестовом режиме применяется проект, предполагающий лояльную уплату налогов в отношении подобной категории лиц. Размер платежей в казну государства зависит от того, с кем работают такие граждане.

Штрафы накладываются и за нелегальную продажу санкционной продукции. Величина взыскания варьируется от 3000 до 100 000 руб. в зависимости от статуса лица. Определяя размер штрафа, представители уполномоченного органа принимают во внимание сопутствующие обстоятельства. Не стоит надеяться избежать наказания, если размер прибыли был небольшим.

Источник: https://YurPortal.info/ugolovnoe-pravo/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost-shtraf-nakazanie/

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность: штрафы и другие меры наказания для физических лиц

Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Ведение незаконного бизнеса грозит физическому лицу налоговой, административной и уголовной ответственностью. Поэтому с легализацией, а именно прохождением процедуры официальной регистрации статуса предпринимателя затягивать не стоит.

Незаконная предпринимательская деятельность: понятие и правовое регулирование

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность физлица, направленная на систематическое извлечение им доходов без должной регистрации в налоговой инспекции в качестве ИП или организации юридического лица. Такое определение приведено в Гражданском кодексе с учетом понятия предпринимательства по ст. 2.

Регистрация предполагает сбор необходимого комплекта документов, уплату госпошлины в размере 800 р. и передачу заявления в ИФНС. Результатом такой регистрации становится внесение отметки о физлице в единый реестр ЕГРНИП.

Именно систематичность или регулярность деятельности, которая имела целью получение доходов, выступает отличительной чертой предпринимательства от простой продажи товаров, которые нельзя назвать бизнесом.

Например, если женщина продала через сервис объявления свою куртку, то это не является предпринимательством.

Но если она закупила оптом партию курток и продавала ее разным покупательницам, то это уже подпадает под определение нелегального бизнеса.

Признаками того, что лицо занимается именно предпринимательством, являются:

  1. Показания его клиентов, которые оплатили определенные товар и услуги.
  2. Наличие рекламы продаваемых товаров и услуг.
  3. Оптовые закупки.
  4. Наличие расписок от разных физлиц в получении денег за оказанные услуги.
  5. Наличие договоров на поставки и налаженных связей с контрагентами.
  6. Наличие заключенных договоров аренды коммерческих площадей.
  7. Ведение учета операций по сделкам.

При этом под незаконным предпринимательством хоть и понимается деятельность, направленная на получение прибыли, но на практике она необязательно такую прибыль приносит. То есть наличие доходов и их размер не является в данном случае отличительной чертой.

Помимо деятельности без регистрации, к незаконной предпринимательской деятельности можно отнести следующую:

  • которая не соответствует поданной в Налоговую инспекцию информации о планируемых видах деятельности (например, предпринимать прописал торговые направления деятельности при регистрации, а фактически занимается оказанием услуг для бизнеса);
  • осуществление деятельности, требующей получения специальной лицензии или разрешения без таковых (например, предприниматель занялся оказанием медицинских услуг без прохождения процедуры лицензирования);
  • подача предпринимателем или юрлицом заведомо ложной информации о себе.

Почему необходимо регистрировать предпринимательскую деятельность

Незаконное предпринимательство обладает следующими недостатками:

  1. Оно не позволяет нормально рекламировать оказываемые услуги.
  2. Условия работы с поставщиками могут оказаться не самыми выгодными.

Наконец, основной стимул к регистрации ИП: наличие санкций за незаконную предпринимательскую деятельность начиная от штрафных санкций по нормам Налогового кодекса или КоАП и закачивая угрозой реального лишения свободы.

Привлекать к ответственности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, прокуратуры, полиции, антимонопольных органов и надзорных инстанций.

Поводом для проведения проверки может стать обращение от граждан (например, лицо обратится в контролирующую инстанцию с жалобой на работу нелегального таксиста) или иная оперативная информация.

Важно понимать, что привлечь к ответственности могут и лицо с минимальными доходами, которые даже меньше размера штрафа.

Но от размера доходов во многом зависит тяжесть наказания: после достижения указанного в законе значения ответственность за нелегальный бизнес перерастает из категории административной в уголовную.

Стоит отметить, что в некоторых случаях лицо может получать прибыли на законных основаниях без регистрации ИП. Например, те лица, которые сдают в аренду квартиры, могут не регистрироваться как предприниматели, но им следует регулярно перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученных доходов и отчитываться перед своей налоговой инспекцией раз в год.

Начиная с 2019 года граждане, оказывающие услуги в пилотных регионах (в Москве, Калужской области и Татарстане), могут легализоваться и без регистрации ИП. Такая форма организации подойдет тем гражданам, чьи доходы не имеют регулярного характера и их пугают возможные сложности со сдачей отчетности. Например, для нянь, сиделок, репетиторов.

В сфере услуг (например, при ремонте квартир) работу на легальных основаниях можно вести на основе гражданско-правового договора. Но налоговые органы могут приравнять подобные отношения заказчиков и подрядчиков к трудовым, что повлечет за собой определенные проблемы для заказчиков услуг.

Налоговая ответственность

При привлечении лица к налоговой ответственности учитываются два обстоятельства: как долго оно занималось нелегальным бизнесом до того момента, как была произведена процедура официальной регистрации; размер полученной гражданином прибыли (реальной или потенциально полученной).

Сумма штрафа определяется с учетом документального подтверждения прибыли и может не иметь привязки к реально полученным лицом денежным средствам.

Например, по договору с покупателем гражданин должен быть получить 50 тыс. р. за поставленные им товары, но фактически на руки покупатель ему выдал только аванс в размере 35 тыс. р.

При этом при определении размера штрафных санкций будет учитываться именно цифра в 50 тыс. р. по договору.
Налоговые санкции направлены на взыскание государством недополученных доходов по вине гражданина. Его обяжут выплатить НДФЛ с полученных им доходов от предпринимательства, а также пени за просрочку в его перечислении. Помимо прочего, за уклонение от налоговых обязательств на лицо налагаются штрафы за неуплату налога на прибыль по ст. 122 Налогового кодекса. Штраф по умолчанию составляет 20%, а при выявлении факта умышленного сокрытия доходов и неуплаты налога он находится на уровне 40%.

Согласно положениям ст. 116 Налогового кодекса, при осуществлении регистрационных действий в качестве предпринимателя в течение 30 и более дней после того, как лицо фактически начало вести коммерческую деятельность, на него возлагается обязанность по уплате штрафных санкций в размере 10% от суммы дохода. При этом минимальный размер штрафа составит 20 тыс. р.

За ведение нелегального бизнеса в течение 90 дней и более штрафы возрастают уже до 20% от полученных доходов, а их минимальное значение – до 40 тыс. р.

Если же на момент выявления правонарушения предприниматель уже зарегистрировался, но пропустил установленные сроки или факт получения выручки от бизнеса имел место заранее, на него налагается штраф в 5000 р. При наличии просрочки в течение 90 дней и более штраф возрастает в два раза – до 10000 р.

Основаниями для освобождения от налоговой ответственности являются:

  • возраст нарушителя законодательства до 16 лет;
  • истечение трехгодичного срока исковой давности для предъявления требований;
  • наличие уважительной причины для пропуска установленных сроков регистрации (например, пребывание в больнице в тяжелом состоянии, стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие и пр.).

По решению уполномоченных инстанций размер наложенного штрафа может быть снижен. В частности, может быть учтено тяжелое материальное положение физлица, которое заставило его заняться незаконной деятельностью.

Если же имели место отягчающие обстоятельства, то размер штрафа будет увеличен до 2 раз. К таким причинам можно отнести повторное совершение указанного правонарушения.

Административные штрафы

Административная ответственность может наступать параллельно с налоговой. Указанные две формы наказания не исключают друг друга. Административная ответственность предполагает наложение штрафа на физлицо по нормам КоАП. Штрафные санкции налагаются как за отсутствие регистрации, так и за работу без необходимой лицензии.

Согласно ст. 14.1 КоАП, штраф за отсутствие регистрации у физлица в качестве предпринимателя составляет 500-2000 руб. На его величину влияют масштабы противоправной деятельности и иные обстоятельства. Таким образом, по данному основанию административный штраф достаточно небольшой, он меньше даже госпошлины за регистрацию ИП.

Если физлицо занималось деятельностью, которая подпадает под лицензируемую, то дополнительно ему грозит штраф по п. 3 ст. 14.1 КоАП в размере 1500-2000 р. за нарушение требования о лицензировании.

Штраф за незаконный бизнес для физических лиц по отдельным категориям составляют:

  1. За нелегальную торговлю лекарственными препаратами по ст. 6.28 КоАП РФ – 1500-3000 р.
  2. За нелегальные азартные игры за рамками игорных зон по ст. 14.1.1 КоАП, ст. 171.2 УК – 700 тыс. р. – 1 млн р.
  3. За нелегальные игры в специальных игровых зонах по п. 4 ст. 14.1.1 КоАП – 5000 р.
  4. За реализацию ограниченной в гражданском обороте или изъятой из него продукции по ст. 14.2 КоАП – 1500-2000 р.
  5. За незаконную деятельность в транспортной сфере по ст. 14.1.2 КоАП – 2000-4000 р.

Привлечение к штрафным санкциям лица по делу о незаконном предпринимательстве выносится судьей по месту проживания обвиняемого или по месту ведения им незаконного бизнеса. Дело рассматривается в течение 2 месяцев после того, как был составлен протокол о нарушениях, иначе сроки исковой давности считаются пропущенными.

Если в результате деятельности предпринимателя государству был нанесен крупный ущерб в размере 2,25 млн р. и более (по состоянию на 2019 год) либо особо крупный ущерб в размере более 9 млн р., то его наказание переходит из разряда административной юрисдискции в преследуемое по уголовному законодательству. Обвинения по таким делам выносят сотрудники прокуратуры или полиции.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность является наиболее суровой. При крупном ущербе штраф для физлица составляет до 300 тыс. р. или размер его дохода за 2 года. Также ему грозят обязательные работы на 180-240 часов или лишение свободы на 4-6 месяцев.

За особо крупный размер ущерба государству штраф устанавливается в размере до 500 тыс. р. или заработка нарушителя за последние три года. Ему также может быть выбрана мера наказания в виде лишения свободы на срок до 5 лет в совокупности со штрафом до 80 тыс. р.

Штраф за незаконное предпринимательство может быть дополнен санкциями за сопутствующие нарушения: незаконное применение в бизнес-практике чужих товарных знаков, мошенничество, торговлю контрафактным товаром, введение покупателя в заблуждение и пр.

Таким образом, если деятельность физлица несет в себе признаки незаконной предпринимательской, то ему грозит ответственность.

Налоговая ответственность предполагает необходимость уплаты неудержанных с граждан налоги, а также штрафы за неуплату налогов и отсутствие регистрации в качестве ИП.

Дополнительно к лицу может быть применена административная ответственность, которая  предполагает обязанность по уплате штрафов за отсутствие регистрации как ИП.

Загрузка…

Источник: https://pravo.team/trudovoe/otvetstvennost/nezakonnay-deatelnost-ip.html

Незаконная предпринимательская деятельность: наказания и штрафы

Незаконная предпринимательская деятельность наказание

Любой бизнес рождается из бизнес-идеи, а начинается с постановки на учёт в ФНС. Для предпринимателей, которые работают, не регистрируясь, предусмотрены наказания, в том числе штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Законодательные нормы

Ст. 23 ГК РФ определяет, что для ведения деятельности предпринимателю можно не регистрироваться как юрлицо, достаточно встать на учёт в Федеральную налоговую службу в качестве ИП.

Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается та, что ведётся самостоятельно ради систематического получения прибыли. Разумеется, чётко прописанных критериев систематичности нет, однако на неё может указывать ряд факторов:

  • частота начисления денежных средств;
  • наличие рекламы в сети и СМИ;
  • установление стоимости на товары и услуги и др.

Следовательно, предпринимательством не являются случаи разовых продаж или разового выполнения услуг.

К слову, сам предприниматель, осуществляя предпринимательскую деятельность, рискует своим имуществом, если не может выполнить свои обязательства. Это логично, поскольку юрлицо отвечает по своим долгам также своим имуществом, но здесь имеется в виду имуществом компании.

Что подразумевается под понятием «незаконная предпринимательская деятельность»

Есть две основные формы такой деятельности.

  • Работа без госрегистрации. О незаконном осуществлении предпринимательской деятельности говорят, если человек не становится на учёт в налоговую службу в качестве ИП или не регистрирует юридическое лицо. Другие варианты — когда документы поданы и работа начата ещё до внесения соответствующей записи в госреестр либо когда в регистрации отказано, а гражданин несмотря на это занимается предпринимательством.
  • Без лицензии. Документ выдаётся для работы в некоторых сферах (медицинские услуги, образовательные, торговля оружием и др.) на определённый срок. Также в лицензии прописываются условия ведения деятельности, критерии, требования к ней. Таким образом государство защищает интересы граждан, заботится о своей безопасности и культурном наследии, поскольку лицензируются как раз виды деятельности, которые могут навредить обществу. Следует иметь в виду, что сама деятельность будет считаться незаконной, не только если владелец бизнеса не спешит получать лицензию, но также если он подал документы на лицензирование, но не дождался положительного решения по своему вопросу либо продолжил работать после приостановления лицензии, аннулирования и др. Другой вариант — если условия лицензирования нарушаются.

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрено наказание как для физических лиц, так и для ИП и юрлиц. Выявить такую деятельность несложно.

Во-первых, в ФНС работают потенциальные клиенты бизнеса, они также ищут услуги или товары в интернете, читают рекламные объявления в изданиях. Так, в Твери в 2018 г.

сотрудники налоговой службы закупили торты у кондитера в соцсетях, а потом оказалось, что он осуществляет деятельность без регистрации. После этого случая в поле зрения ФНС попало ещё 29 кондитеров.

Во-вторых, всегда есть косвенные признаки, указывающие на то, что физическое лицо занимается предпринимательством:

  • клиенты, оплачивающие его продукты, а также партнёры, с которыми он сотрудничает (они могут рассказать о фактах продаж);
  • рекламные объявления;
  • совершённые закупки сырья оптом;
  • документы, подтверждающие ведение деятельности (например, расписки, заключённые договоры);
  • учётные записи по сделкам и др.

Наконец, на предпринимателя могут пожаловаться соседи, клиенты или партнёры в ФНС.

Как доказать, что деятельность незаконна

Факт нелегального предпринимательства доказывается в суде. При этом сотрудники ФНС, прокуратуры, органов по надзору и других уполномоченных ведомств предварительно собирают доказательства нарушения закона.

Для этого они могут проводить проверки, в том числе на рынках, опрашивать граждан, собирая их жалобы и др. Результаты своей работы они фиксируют в виде протоколов.

К делу прикрепляют доказательства (любые документы о сделках, фотоматериалы).

Наказания и штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность

  • Административная ответственность. Это административный штраф в размере 500–2000 руб., если гражданин не зарегистрирован. Если он работает без лицензии, хотя должен иметь её, сумма взыскание колеблется в пределах 2–5 тыс. руб., для юрлиц — 40–50 тыс. При этом оборудование, как и изготовленная продукция, сырьё, изымаются.

  • Налоговая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Работа без регистрации в ФНС может обернуться штрафом в размере одной десятой части дохода, поступившего от его деятельности, но не менее 40 тыс. руб. Если нарушен порядок постановки на учёт, сумма взыскания — 10 тыс. руб.
  • Уголовная ответственность.

    Наступает, если предпринимательство велось без регистрации, причинило большой ущерб компаниям, гражданам, стране. При этом сумма штрафа может вырасти до 300 тыс. руб. (либо могут взыскать сумму, равную доходу за двухлетний период). Более того, суд может вынести постановление об аресте на срок до полугода.

Если при этом действовало несколько лиц, наказание ужесточается и накладывается на каждого нарушителя.

Как действовать в случае несогласия с наказанием

Решение суда может быть обжаловано до его вступления в законную силу. Для этого нужно составить и подать апелляцию.

В случае если к ответственности привлекает руководитель местного подразделения ФНС, ему достаточно представить документы, подтверждающие, что нарушений не было. Если документов окажется недостаточно, нужно обращаться в суд.

Как правило, он принимает решение о том, есть ли нарушения, а также определяет, какой штраф нужно уплатить за незаконную предпринимательскую деятельность.

К слову, требование о взыскании не всегда вручают лично, его могут отправить заказным письмом. В случае неоплаты средства взимают в принудительном порядке. Для этого задействуются судебные приставы.

Если нарушитель не согласен с судом, он может подать возражение в двадцатидневный срок с момента вступления документа в силу.

Как обезопасить себя от наказания

Поскольку санкции предусмотрены за незаконное занятие предпринимательской деятельностью, логично, что избежать их можно, работая на законных основаниях. Для этого необходимо своевременно встать на учёт в ФНС, а затем исправно платить налоги. Другой вариант — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это налоговый режим с оплатой налога по льготной ставке — 4% либо 6%.

Важно! По закону в период с 2017 по 2019 гг.

можно было заниматься репетиторством, присматривать за детьми, лицами, достигшими 80 лет, или теми, кто нуждается в постоянном уходе, помощи в ведении домашнего хозяйства, не регистрируясь как ИП, но уведомив при этом ФНС. С 2020 г.

такая льгота больше не действует. В то же время теперь работать на себя официально можно не только в качестве индивидуального предпринимателя, но также в качестве самозанятого, если такой налоговый режим доступен в вашем регионе.

Куда сообщить о нелегальном предпринимательстве анонимно?

Жалобы можно направить в налоговую службу, прокуратуру или ОБЭП. Единой формы для их составления нет. Главное, чтобы в них содержалась вся необходимая информация:

  • данные нарушителя;
  • вид деятельности, которой он занимается;
  • систематичность получения прибыли (по возможности нужно отметить дни недели, время суток);
  • доказательства (желательно приложить документы, фотографии, подтверждающие факт нарушения, если они есть).

Рассматриваются заявления около месяца. Всё это время сведения проверяются, причём, если жалобы составлены анонимно, ответ на них не даётся.

Выводы

Предпринимательская деятельность должна вестись на законных основаниях. За нелегальный бизнес предусмотрено наказание вплоть до ареста (статья 171 УК РФ). При этом крайне важно соблюдать порядок госрегистрации в качестве ИП либо порядок образования юрлица, а затем своевременно делать налоговые отчисления.

Источник: https://bbooster.online/stati/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.