Незаконное осуществление предпринимательской деятельности

Юмфц – юридическая консультация

Незаконное осуществление предпринимательской деятельности

Понятие Виды Ответственность Законодательство

Незаконное предпринимательство, прежде всего, выражается в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением правил, установленных действующим законодательством. Такие нарушения преследуются по закону и несут за собой неблагоприятные последствия. Какая предпринимательская деятельность признается незаконной и какую ответственность несут нарушители?

Понятие

Незаконное предпринимательство – это нарушение норм и законов, установленных государством, при осуществлении любой предпринимательской деятельности, в результате которой возможно регулярное получение дохода физическими и юридическими лицами.

Часто встречающееся проявление нарушений норм выражается в ведении хозяйственной деятельности, не зарегистрированной в Едином государственном реестре (ЕГР), налоговом органе и социальных фондах, а также отсутствии разрешительных документов на виды деятельности, подлежащих лицензированию.

Лица, ведущие такую деятельность, получают нелегальный доход, с которого не уплачиваются налоги и сборы, подлежащие отчислению в обязательном порядке. За такие нарушения применяется наказание в виде административного взыскания и уголовной ответственности.

Виды

Условно можно выделить следующие виды незаконного предпринимательства:

осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, представление в ЕГР (ЕГРЮЛ или ЕГРИП), документов, содержащих заведомо ложные сведения, осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если получение данного документа обусловлено законом, либо с нарушением лицензионных требований и условий.

Осуществление предпринимательской деятельности физическим или юридическим лицом в нарушение закона выражается в открытии ИП и ведении деятельности без прохождения государственной регистрации.

В соответствии с ГК РФ любое лицо, принявшее решение об открытии компании, обязательно подлежит регистрации в государственном органе.

Для получения статуса ИП сначала вносится соответствующая запись в ЕГРИП, а затем выдается свидетельство о регистрации в государственном органе. При потере свидетельства лицо не лишается статуса ИП.

Состав нарушения при незаконном предпринимательстве заключается в:

отсутствии у гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность, регистрации в качестве ИП, подаче документов в налоговый орган для оформления и неполучении ответа о принятом решении лицом, ведущим предпринимательскую деятельность, предоставлении документов в налоговый орган, содержащих заведомо ложные сведения, получении отказа в регистрации в качестве ИП и продолжении ведения бизнеса, работа без лицензии или нарушении при ведении бизнеса условий лицензирования.

В Федеральном законе «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ определены виды деятельности, которые подлежат лицензированию.

К таким видам относятся отрасли, условия работы в которых отличаются повышенной опасностью или наличием рисков, представляющих угрозу здоровью и жизни людей, а также требующих определенных знаний.

Деятельность предприятия признается незаконной в случае:

неполучения лицензии после подачи заявки на её выдачу, отказа в лицензировании, приостановления действия разрешительных документов в связи с выявлением нарушений требований и лицензионных условий, прекращения действия лицензии в судебном порядке или органом, которым она была выдана, окончания срока действия лицензии, если предварительно она не была продлена, ведения деятельности в сфере, подлежащей лицензированию, и отсутствии разрешительных документов, выданных соответствующими государственными органами, фиктивной предпринимательской деятельности. В ЕГР вносятся только достоверные данные вне зависимости от статуса и формы собственности ИП или юридического лица, то есть для регистрации предоставление заведомо ложной информации, касающейся сферы деятельности, активов, лиц, участвующих в бизнес-процессе, и доходов является незаконной. Ответственность

Осуществление незаконной предпринимательской деятельности служит основанием для привлечения лица к ответственности в соответствии с нормами, предусмотренными законодательством. В зависимости от вида незаконного предпринимательства и размера причиненного ущерба лицо привлекается:

к уголовной ответственности по ст.

171 УК РФ за нанесение крупного или особо крупного ущерба государству, другим субъектам, занимающимся предпринимательской деятельностью, обычным гражданам лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, в виде штрафа до 300 тыс.

рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев, к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ в виде штрафа за незаконное предпринимательство:

– за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации – штраф от 500 до 2000 рублей,

– за осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если такое разрешение обязательно: для ИП штраф – от 2000 до 2500 тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья, для юрлиц – от 40 до 50 тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья,

– осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией: штраф для ИП – от 1500 до 2000 рублей, для юрлиц – от 30 до 40 тысяч рублей. Безусловно, штраф за то же деяние, выраженное в грубой форме гораздо выше (п. 4 ст. 14.1 КоАП РФ).

К лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность с нарушением законодательства применяется не только административное наказание, но и уголовная ответственность.

Стоит учитывать и тот факт, что уголовная ответственность предусматривается за указанное деяние, совершенное организованной группой лиц, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Эффективная деятельность с совместным участием официальных структур и потребителей, направленная на выявление фиктивных сделок, позволит своевременно привлечь виновных лиц к ответственности и свести к минимуму ущерб, причиняемый государству, другим субъектам хозяйствования и потребителям.

Законодательство

Предпринимательская деятельность регулируется следующими государственными органами:

налоговой службой (ИФНС), Пенсионным фондом РФ (ПФР), структурами, осуществляющими контроль над соблюдением условий труда и норм, предусмотренных законодательством.

Деятельность ИП также регулируется следующими нормативными и законодательными актами:

Гражданским кодексом РФ, которым определены основные положения предпринимательской деятельности. Так, в соответствии со ст. 21 ГК РФ стать ИП можно после достижения лицом определенного возраста (18 лет). Согласно ст. 23 ГК РФ каждый гражданин имеет право зарегистрировать ИП без создания организации.

В ГК РФ также предусмотрено обязательное прохождение потенциальными предпринимателями регистрации в ФНС, законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ регулируется деятельность физических и юридических лиц, работающих в сфере, которая подлежит лицензированию, Налоговым кодексом устанавливается система налогообложения (общая, упрощённая, патент), обязанности налогоплательщика и ответственность в случае невыполнения обязательств, Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ предусматривается обязательная регистрация в Пенсионном фонде всех субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью. В соответствии с законом предприниматели в обязательном порядке должны уплачивать страховые взносы и нести ответственность при неисполнении данных обязательств, ТК РФ регулирует трудовые отношения между работником и нанимателем. Согласно кодексу работодатель обязан соблюдать права работников и обеспечивать им социальные гарантии, а также выполнять требования, касающиеся соблюдения режима рабочего времени и условий труда, иными нормативно-правовыми актами (инструкциями, профильными положениями и нормативами), в которых отражена специфика конкретного направления деятельности.

Избежать возникновения проблем, связанных с ведением бизнеса, можно, воспользовавшись услугами наших юристов, которые помогут оформить все необходимые документы в соответствии с нормами законодательства, что позволит исключить неблагоприятные последствия в виде значительных убытков и привлечения к ответственности.

Источник: https://moscowcentrow.ru/nezakonnoe-predprinimatelstvo-i-ego-vidy-otvetstvennost-v-2019-godu-2/

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют, и как находят нарушения — Эльба

Незаконное осуществление предпринимательской деятельности

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии —  абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ. 

Вот два примера, которые помогут разобраться:

  1. Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. 

  2. Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике. 

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

  1. Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

  2. Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

  • учёт операций, даже если в «блокнотике»;
  • устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;
  • приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.
  1. Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

  2. Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности. 

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка. 

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты. 

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

  • мониторингом соцсетей;
  • опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;
  • анализом активностей по информационным базам и реестрам;
  • запросами выписок из банковских счетов;
  • контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);
  • рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;
  • налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам — и не потребует от вас специальных знаний.

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;
  • нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Что делать, если решился регистрировать ИП

Часто ИП регистрируют не потому, что боятся штрафов, а потому что так удобнее. В любом случае, к регистрации нужно подготовиться. Самый простой способ — пройти наш бесплатный курс молодого ИП.

За 11 уроков по 5-10 минут вы узнаете, как выбрать лучший способ открыть ИП, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам и получать официальные доходы, а ещё — как платить налоги и что делать при проверках. 

Статья актуальна на 21.07.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1511/nezakonnoe-predprinimatelstvo

Критерии предпринимательской деятельности ответственность за незаконное предпринимательство

Незаконное осуществление предпринимательской деятельности

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2020 года лица, самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2021 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.